До конца 2021 года осталось меньше месяца, 31 декабря 2021 года брокеры зафиксируют результаты вашей деятельности на фондовом рынке и по итогам данных результатов взыщут с вас налог на прибыль, если вы её зафиксировали. Если вы зафиксировали убыток, то по итогам данного года сможете взять справку у брокера, которую в будущем можно будет использовать для возврата налогов. За месяц до окончания года просматриваю предварительный расчет налога у каждого брокера и ищу возможности для его сокращения, чтобы в январе следующего года брокер удерживал с меня в пользу налоговой, как можно меньшую сумму. В этой статье Вы сможете узнать, как просмотреть предварительный налог на прибыль (или результат убытка), а так же какие возможности у вас есть для его сокращения.
В своей прошлой статье "Как инвестору законно уменьшить свои налоги", расписывал всю теорию и практику по вопросу уменьшения и возврата налогов.
Если Вы хотите более подробно ознакомится с возможностью законно уменьшить налог со своей деятельности на фондовом рынке, то рекомендую сначала ознакомиться с той статьей. В этой статье мы затронем только моменты касающиеся сокращения предварительного налога.
Несколько правил расчета налога
- Прибыль считается только после продажи ценной бумаги, а в случае с ИИС, только после закрытия счета. Если Вы в этом году не совершали продаж, а так же имеете только ИИС, то по итогам 2021 года у вас нет зафиксированной прибыли и налоги в результате деятельности на фондовом рынке Вы платить не будете.
- На фондовом рынке применяется метод FIFO. При продаже в первую очередь продаются акции, которые были куплены раньше всего. Если Вы на данный момент в приложении брокера видите, что позиция по бумаге в минусе и фиксируете её не полностью, то не факт, что зафиксируете убыток.
- Все расчеты по ценным бумагах в РФ проводятся в ₽ и это стоит учитывать при продаже. Если Вы купили ценную бумагу за 50$ при $=60₽, а продали за 45$ при $=75₽, то зафиксируете прибыль в 375 ₽, при кажущихся убытках в 5$.
- Если Вы ранее в течение года фиксировали прибыль и выводили деньги, а в ходе вывода брокер с вас удерживал предварительный налог, то он не является окончательным. Окончательный налог формируется только в конце года, если получилось так, что с вас удержали больше денег, чем исчисленный налог по итогам года, то разницу вам обязаны вернуть, а в налоговую перевести только исчисленный налог.
Как узнать предварительный налог на прибыль по итогам года у своего брокера ?
На данный момент у меня есть счета в пяти брокерских компаниях: ПСБ, Тинькофф, БКС, Сбербанк, ВТБ, могу поделиться своим опытом только с данными брокерами.
Промсвязьбанк (ПСБ)
По моему мнению данный брокер предоставляет самую исчерпывающую информаю по предварительным налогам. С помощью личного кабинета Вы можете запросить данный документ. Для этого вам необходимо зайти в личный кабинет, выбрать свой брокерский счет - Все действия - Получить расчет НДФЛ по договору .
В итоге вы получаете Excel документ такого формата
В данном документе так же есть вся подробная информация о ваших сделках с финансовыми результатами напротив каждой сделки.
Тинькофф
В Тинькофф в основном пользуюсь мобильным приложением и из него легко получить информацию с предварительным налогом по итогам года. Кликаем на шестеренку в правом верхнем углу - Отчеты - Налоговый отчет - выбираем необходимый год и скачиваем данный отчет.
Если вы любите пользоваться "браузерной" версией приложения, то отчет можно выгрузить следующим способом.
Получается документ следующего формата
БКС
Для того, чтобы получить необходимый нам документ воспользуемся старой версией личного кабинета по данной ссылке. После этого перейдем на вкладку Отчеты-НДФЛ и скачаем необходимый нам документ.
В итоге мы получаем более скудный по информации документ по сравнению с ПСБ, но нём есть главная для нас информация.
Сбербанк
В приложениях данного банка Я не нашел где можно получить такой документ, максимум брокер предлагает выгрузить 2 НДФЛ по итогам прошлых лет. Вы можете выгрузить брокерский недельный или ежемесячный отчет и самостоятельно рассчитать свой текущий НДФЛ.
Если вы знаете как получить документ в котором указан предварительный налог по итогам текущего года, то отпишите в комментариях
ВТБ
Изначально я думал, что данный банк "обрадует", как и Сбер, но в ВТБ есть возможность получить документ в котором указан предварительный НДФЛ по итогам текущего года.
Заходим в Личный кабинет по данной ссылке . Переходим в Прочее - Отчеты - Сводный налоговый отчет.
В итоге получаем документ, в котором есть главная для нас информация.
Как законно сократить предварительный НДФЛ ?
В России любят всё тянуть до последнего дня, не забывайте, что на фондовом рынке преимущественно расчеты с Т+2 ( в 2023 году изменили на Т+1 на Московской бирже), могу посоветовать все операции сделать до 24 декабря включительно.
Со всеми методами, как законно уменьшить свои налоги Вы можете ознакомиться в статье "Как инвестору законно уменьшить свои налоги", в этой статье Я разберу лишь методы, которыми можно пользоваться здесь и сейчас, а не в будущем.
- Превратить бумажный убыток в реальный. Продавая акцию, которая на данный момент в убытке, Вы фиксируете убыток и соответственно уменьшаете налоговую базу.
P.s Не забывайте про FIFO, не забывайте про перерасчет иностранной валюты в ₽.
- Воспользоваться налоговым вычетом. Если Вы владели ценными бумагами 3 года и более, то можно воспользоваться льготой при продаже и сократить свою налоговую базу.
P.s Налоговой вычет предоставляется по заявлению клиента и не учитывается брокером автоматически. Если вы продали в прибыль бумаги, которыми владели более 3 лет, но не подали заявление на налоговый вычет брокеру, то по окончанию года он учет данную прибыль в формировании отчетности для уплаты налогов.
Так же многие указывают следующий метод: Продать убыточные бумаги, а потом сразу же откупить их.
Не советую данный метод, так как он нарушает закон, а конкретно статью 54.1 НК РФ, в которой указано, что не допускается основной целью сделки делать сокращение налогов.
Итоги
У своего брокера вы можете запросить документ в котором будет информация с предварительным НДФЛ, который Вы уплатите по итогам года.
Обычно НДФЛ снимают с брокерского счета в январе следующего года.
У нас есть два способа сократить свой будущий налог здесь и сейчас: вы можете воспользоваться налоговой льготой или зафиксировать убыток по ценной бумаге.
Не забывайте про метод FIFO, перерасчет покупки/продажи из иностранной валюты в ₽ , про Т+1 .
Вопросы подписчикам:
Пытаетесь ли вы сократить свои налоги по итогам года?
Какими методами пользуетесь?
