Всем привет!
Сегодня хочу поговорить о индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) и том, как, по моему мнению, его правильно использовать.
Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — это брокерский счёт или счёт доверительного управления физического лица, по которому предусмотрены 2 вида (на выбор) налоговых льгот и есть ряд ограничений.
ИИС, как отдельный вариант брокерского счета, был запущен в 2015 году с целью привлечь физических лиц на фондовый рынок. Идея государства была в том, чтобы приобщить наших граждан делать регулярные накопления, как наши западные соседи. Тем самым население бы обеспечивало себя к пенсии какими-никакими накоплениями и могло выживать на небольшие пенсии.
Виды ИИС
На сегодняшний момент существует два вида ИИС.
ИИС Тип А (ИИС-1)
Предоставляет право на налоговый вычет в размере 13 % на вносимые средства из НДФЛ (но с суммы не более 400 тыс.руб), уплаченный физическим лицом за текущий год по основному месту работы. Таким образом, можно вернуть с уплаченных налогов не более 52000 рублей.
ИИС Тип Б (ИИС-2)
Освобождение от выплаты налога на доход, полученный на ИИС (при закрытии счёта).
Говорят, что Тип А могут скоро отменить, т.к. одна из целей привлечь большое количество физических лиц на биржу практически выполнено, а денег на финансирование этот вариант требует много. Вот, что говорил недавно первый зампред ЦБ РФ С.А. Швецов:
«Вы знаете, что в бюджете нет лишних денег, тем более сегодня, когда бюджет взял на себя повышенные социальные обязательства в рамках выхода из «коронакризиса». Не уверен, что у Минфина есть возможность продлевать проект ИИС-1 бесконечно. Но при этом я верю в модель ИИС-3».
С 2020 года ходят слухи, что может появится еще один вариант ИИС третьего типа, который возможно придет на смену ИИС-1. По замыслу ЦБ, для ИИС нового типа минимальный срок, дающий право получения налогового вычета, можно установить на уровне десяти лет. К сожалению, пока конкретики по этому инструменту не так много.
Ограничения по ИИС
Основными ограничением по ИИС обоих типов являются:
1. Сумма ежегодного пополнения - не более 1 млн. рублей.
2. Срок размещения средств - не менее 3 лет.
Таким образом, если вы открываете ИИС то для того, чтобы воспользоваться льготами нужно не выводить средства со счета в течение 3 лет. Определиться с типом счеты вы можете в течение всего срока. В том числе, даже если вы сначала получали налоговый вычет, вы можете осуществить возврат денег и закрыть ИИС как тип Б.
Важно понимать, что после 3 лет не обязательно закрывать ИИС, можно продолжать пополнять его и пользоваться льготами.
И много нас таких с ИИС?
В последние годы действительно начался инвестиционный бум среди физических лиц, которые столкнулись с беспрецедентно низкими ставками по депозитам и стали делать свой выбор в пользу ИИС, который дает дополнительную прибыль. Посмотрим динамику открытых ИИС, по данным Мосбиржи:
- на 15 мая 2020 года — свыше 2 млн;
- на 29 октября 2020 года — свыше 3 млн;
- на 28 апреля 2021 года — свыше 3,9 млн;
- на конец мая 2021 года — «превысило 4 млн.
Т.е. только за год число владельцев выросло в 2 раза.
Как эффективно использовать ИИС?
Я сторонник использования ИИС первого типа, т.к. мой годовой доход позволяет получить налоговый вычет с максимально возможной суммы. Но если вы считаете, что сможете больше получить от вычета на прибыль, то почему нет. В последнее время обратил внимание, что многие супружеские пары открывают два счета - один Тип А, а второй тип Б. Соответственно выбирая для каждого из них свою стратегию.
Я поделюсь своей стратегией по использованию ИИС типа А, возможно кому-то она пригодится, а может кто-то найдет изъяны и обратить на них мое внимание. Итак:
1. Максимальное пополнение не должно превышать суммы с которой можно сделать вычет
Т.к. вывести деньги с ИИС в течение первых трех лет без его закрытия, а следовательно и потери всех льгот, не получится, то используем ИИС только для получения максимального возврата по налогам. В моем случае это 400.000 рублей в год.
2. Выводим все дивиденды и купоны на счет в банке
Т.к. ИИС это неприкасаемый счет, то нужно сделать так, чтобы денежный поток, которые он генерирует, использовался максимально эффективно. Для этого настраиваем вывод всех купонов по облигациям и дивидендов на счет в банке. Так мы сможем их использовать либо для пополнения самого ИИС, либо для инвестиций на брокерском счете, откуда уже можно эти деньги вывести без закрытия самого счета. Обращаю ваше внимание, что зачисление купонов или дивидендов на ИИС не будет считаться как пополнение счета, т.е. в этом случае вы их не сможете зачесть при оформлении налогового вычета.
3. Покупаем только дивидендные акции или облигации
Как уже написал выше - цель ИИС генерировать дополнительный денежный потом, который мы реинвестируем. Поэтому на ИИС выбираем либо облигации, либо дивидендные акции. Никаких акций роста, их мы покупаем уже на брокерском счете. Таким образом, основная стратегия - покупка надежных дивидендных акций с максимально ожидаемой дивидендной доходностью. Если посмотреть на текущую ситуацию, то дивидендная доходность портфеля на ИИС не должна быть ниже 10% годовых.
4. Подаем заявление на налоговый вычет
В начале каждого года подаем на сайте ФНС заявление на налоговый вычет по ИИС. По получении денег реинвестируем их, пополняя ИИС.
Как можно увеличить денежный поток с ИИС?
Т.к. по сути у нас деньги на ИИС "заморожены", то есть способы увеличить денежный поток, выводимый за счет дивидендов. Делать это или нет - решение ваше, т.к. оно сопряжено с дополнительными издержками и рисками.
Для этого смотрим график выплаты дивидендов и выбираем эмитентов, которые платят максимальные дивиденды. Начинаем покупать акции незадолго до дивидендной отсечки и продавать через некоторое время после нее. После чего приходя к покупке следующей акции. В случае, если дивидендный гэп соответствует размеру дивиденда, то продав акцию на следующий день вы фактически выводите с небольшой задержкой разницу со счета.
Дивидендный гэп - снижение стоимости акции на сумму дивидендов за вычетом 13%. Он приходится на следующий торговый день после даты фактической отсечки. Восстановление цены происходит в период от нескольких дней до нескольких месяцев. Все зависит от потенциала компании и экономической ситуации на рынке ценных бумаг.
Правда нужно учесть, то есть комиссия как брокера, так и биржи за покупку и продажу акций, который в конечном счете могут составить значимую сумму. Сам я такой подход не использую.
Что делать после 3 лет владения ИИС
После 3 лет владения ИИС вы имеете право закрыть его и воспользоваться полагающимися льготами. Т.к. моему ИИС только два года, то я пока не думал как поступлю я. Но я вижу, что некоторые люди закрывают ИИС, продают все акции и облигации, т.е. фиксируют доход и после этого опять открывают новый ИИС и начинают все с начала.
Я надеюсь, что данная статья оказалась для вас полезной. Поделитесь в комментариях как вы используете ИИС и что думаете по моей стратегии?
