При покупке квартиры пенсионеры имеют право вернуть НДФЛ не только за год, в котором было оформлено право собственности или подписан акт приемки жилого помещения по договору долевого участия, но и за три года, предшествующих этим событиям. Об этом говорит с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Пример: вы приобрели квартиру в 2021 году, и тогда же вышли на пенсию. У вас возникает право вернуть налог не только за 2021 год, но и за 2020, 2019 и 2018 годы. Этим правом могут воспользоваться только пенсионеры. У других налогоплательщиков такой привилегии нет.
Как пенсионеру вернуть налог при покупке квартиры?
Де-факто пенсионер может вернуть налог за 4 года. Для этого нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ за каждый год по отдельности и направить их в ФНС, либо получить уведомление для оформления налогового вычета через работодателя.
Заполнить декларации можно самостоятельно или через посредника. В первом случае необходимо разобраться в функционале личного кабинета налогоплательщика, во втором – предоставить компании комплект документов для оформления декларации.
Комплект документов в этом случае стандартный: Справки по форме 2-НДФЛ за весь период. Копия договора о приобретении квартиры или копия ДДУ и акта о приемке жилья по данному договору. Копия документа, подтверждающего право собственности на жилое помещение. Выписка из ЕГРН. Копия свидетельства о браке, заявление о договоренности в распределении вычета между супругами, если жилье приобреталось в совместную собственность.
Налоговая может запрашивать и дополнительные документы – рекомендуется заранее уточнить состав комплекта в территориальной инспекции. Так при выплате ипотеки дополнительно потребуется кредитный договор и документ об уплаченных процентах за период.
Как работающему пенсионеру получить вычет при покупке квартиры?
Если пенсионер продолжает работать, то он все равно может получить налоговый вычет за текущий и три предыдущих года. При наличии остатка, налоговый вычет можно будет запрашивать и в последующие годы.
Но только при условии, что пенсионер продолжит работать.
Обратите внимание: важен именно сам статус, сам факт начисления гражданину пенсии. При этом неважно какой. Пенсия может быть назначена по старости, ввиду стажа, инвалидности и других причин. Условия ее назначения не играют никакой роли в возникновении у гражданина права на получение имущественного вычета.