Налог на жилье в 2021: что надо знать

Во время сделки клиент может попросить проконсультировать, как правильно оплатить налог на квартиру. В статье разберем, что изменилось в налоговых ставках в 2021 году, и как самостоятельно рассчитать налог на недвижимость.

С 2021 года налог на недвижимость считают по кадастровой стоимости

Раньше налог считали по инвентаризационной стоимости. Для расчета брали стоимость строительных материалов и умножали на поправочные коэффициенты: год постройки, износ здания.

Рассчитывать налог по инвентарной стоимости было не совсем корректно. Инвентарная стоимость часто была ниже рыночной: цены, при которой жилье получится продать.

Считать налог по рыночной стоимости тоже было неудобно: цифра могла резко меняться в зависимости от инфляции и экономических изменений.

Чтобы налог на недвижимое имущество считался корректно, ввели кадастровую стоимость. По сути это стоимость, по которой государство оценивает недвижимость. Кроме площади объекта, года постройки и материалов стен, учитывают месторасположение, инфраструктуру, доступность транспорта.

4.25 трлн руб. налога на доходы физлиц поступили в бюджет в 2020 году

Отличие кадастровой стоимости от инвентаризационной — в сумме налога. Так, налог по кадастровой стоимости теперь выше, чем был при расчете от инвентаризационной.

Кадастровую стоимость пересматривают раз в 5 лет по всей России

В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе оценку проводят раз в 3 года.

Объекты недвижимости, за которые нужно платить налог на имущество по кадастровой стоимости:

• жилой дом;
• квартира или ее часть;
• комната в коммуналке;
• гараж, машино-место;
• единый недвижимый комплекс, — при условии, что есть хотя бы 1 жилое помещение;
• недостроенные объекты.

Оплатить налог за предыдущий год нужно до 1 декабря. Для уплаты нового налога собственнику обязаны прислать налоговое уведомление до 1 ноября.

1 декабря последний день уплаты налог на имущество за предыдущий год

В уведомлении будет указан объект недвижимости и сумма налога. Квитанция приходит почтой по месту постоянной регистрации. Если есть личный кабинет на сайте Налоговой, то уведомление поступит туда.

В налоговом уведомлении указаны все объекты недвижимости, за которые нужно уплатить налог

Бывает, что уведомление с суммой налога не приходит на почту, а в личном кабинете на сайте ведомства информации тоже нет. Тогда надо обратиться в налоговую по месту жительства.

Если не заплатить налог на недвижимость по кадастровой стоимости или просрочить выплату, то на собственника наложат штраф.

Требование по уплате налога приходит с указанием срока оплаты. Если продолжать игнорировать штрафные квитанции, долги могут взыскать через суд.

1/300 ставки рефинансирования Центробанка от суммы задолженности начисляют за каждый день просрочки

Кроме суммы налога на недвижимость и штрафа, должнику еще придется заплатить госпошлину: за рассмотрение дела в суде и исполнительный сбор за работу судебных приставов. Минимальная сумма таких доплат — 1400 рублей.

Если сумма долга будет выше 30 000 рублей, должнику могут закрыть выезд за границу.

от 1400 рублей придется заплатить, если просрочить срок оплаты налога по кадастровой стоимости

Для расчета налога нужно узнать кадастровую стоимость объекта и налоговую ставку

Кадастровую стоимость имущества можно посмотреть бесплатно на сайте Росреестра или заказать выписку.

Также кадастровая стоимость указана в личном кабинете Налоговой, в разделе «Имущество».

В личном кабинете указана основная информация о недвижимости. Кроме этого, здесь можно посмотреть, как менялась кадастровая стоимость объекта

В расчете налога теперь предусмотрен налоговый вычет

Вычет — это базовая площадь, на которую не начисляют налог. За эту площадь платить не надо.

Базовая площадь определена государством:

• комната в коммуналке: 10 м2;
• квартира: 20 м2;
• частный дом: 50 м2.

Например, если площадь дома 53.2 м2, собственнику нужно заплатить только за 3.2 м2.

Налоговый вычет уменьшает площадь недвижимости, а значит и сумма кадастровой стоимости тоже снижается. Чем меньше кадастровая стоимость, тем ниже налог на жилье.

Налоговый вычет по кадастровой стоимости дают на любой объект недвижимости.

Налоговая ставка зависит от типа и размера недвижимости

Базовая налоговая ставка зависит от объекта недвижимости.

Государство устанавливает единую базовую ставку на территории всей страны.

Однако на муниципальном уровне ставка может быть уменьшена или увеличена, — но не больше, чем в 3 раза. Например, в Санкт-Петербурге установили прогрессивную налоговую ставку на недвижимость в зависимости от величины кадастровой стоимости.

Так выглядит прогрессивная налоговая ставка. Чем выше кадастровая стоимость недвижимости, тем выше процент ставки

Проверить налоговую ставку в своем городе можно через специальный сервис на сайте Налоговой. Здесь публикуют государственные акты об изменениях в налоговой ставке в регионе.

Кроме налоговой ставки на объект недвижимости, здесь можно посмотреть действующие льготы местного и федерального уровня

Кроме ставки еще нужно посмотреть сроки владения объектом недвижимости и размер доли. В зависимости от срока владения рассчитывается налог на недвижимость по кадастровой стоимости.

Коэффициент к налоговому периоду рассчитывается за период полных месяцев владения недвижимостью.

Например, квартиру приобрели 12 числа — придется оплатить налог на жилье за месяц. Если квартиру приобрели 17 числа, то налог за нее начислят только в следующем месяце.

Для объектов недвижимости, который были куплены после января 2021 года, считают количество месяцев в собственности.

Если объект недвижимости в собственности меньше года назад, то коэффициент рассчитывают по формуле:

Коэффициент периода владения = (Количество полных месяцев / 12 месяцев)

Например, жилье в собственности 3 месяца: (3 / 12) = 0.25

Владения недвижимым имуществом больше года считается с коэффициентом — 1.

Также учитывается имеющаяся доля в собственности. Для имущества, поделенного на доли, налог на недвижимость по кадастровой стоимости рассчитывают пропорционально на каждого хозяина.

Налог считают по формуле налоговой или в онлайн-сервисах

Налоговая рассчитывает сумму по формуле:

Налог на недвижимое имущество = (Кадастровая стоимость имущества - Налоговый вычет) * Коэффициент периода владения * Доля владения * Ставка

Налог рассчитывают так:

1. Считают налоговый вычет от общей площади объекта недвижимости.
2. Рассчитывают стоимость 1 м2 по кадастру.
3. Узнают кадастровую стоимость имущества с налоговым вычетом.
4. Применяют коэффициент периода владения.
5. Рассчитывают долю владения в объекте недвижимости.
6. Применяют налоговую ставку города, где находится имущество.

Пример: нужно рассчитать сумму налога за квартиру в Санкт-Петербурге за 2020 год. У квартиры такие данные:

• кадастровая стоимость — 8 336 387 рублей;
• площадь — 82.2 м2;
• количество долей в квартире — 1;
• период владения — 14 месяцев
• налоговая ставка — 0.15%. В Санкт-Петербурге местные власти увеличили базовую ставку на квартиры с кадастровой стоимостью от 7 до 20 млн.

Если считать вручную сложно, на сайте налоговой есть бесплатный онлайн-калькулятор.

Для расчета налога сервис попросит указать кадастровый номер объекта недвижимости, доли в квартире, наличие льгот и срок владения

Сумму налога можно снизить

Кроме налогового вычета, положенного всем при расчете налога, есть еще льготы.

Льготы бывают федерального и регионального уровня. Федеральные льготы предусмотрены героям СССР и РФ, инвалидам первой и второй группы, участникам ВОВ, военнослужащим и их родственникам, пенсионерам.

Государство освободило перечисленных льготников от уплаты налога на 100%. Налог на недвижимость оплачивать не нужно совсем.

Региональные льготы устанавливают местные власти. В разных регионах категории льготников и размер льготы могут отличаться.

Узнать, кому положены льготы в конкретном регионе можно на сайте Налоговой.

Местные льготы есть не во всех регионах

Получить льготу можно только на один объект недвижимости. Если объектов недвижимости несколько, собственник сам решает, за какую недвижимость он платить налог не будет.

Льготу предоставляют только на имущество, которое не используется в предпринимательской деятельности. При этом, цена недвижимости должна быть ниже 300 млн рублей.

300 млн руб. максимальная стоимость недвижимости, на которую можно получить льготу

Если у льготника два объекта недвижимости: дом и квартира, а квартира официально сдается в аренду, то квартира не может проходить по льготе.

Поменялись правила перерасчета на ранее начисленные налоги.

Если льготу начислили «задним числом», то Налоговая сделает перерасчет на будущие налоги. Для этого надо предоставить подтверждающие документы о возникновении льготы.

Например, семья получила статус многодетной семьи и родился 3 ребенок: в налоговую нужно предоставить заявление о предоставлении льготы и приложить свидетельства о рождении детей.

Также теперь возможен перерасчет суммы уплаченных налогов, — если была уменьшена кадастровая стоимость объекта недвижимости.

Например, собственник квартиры обнаружил, что в налоговом уведомлении указан неверный метраж его недвижимости: нужно 34 м2, а стоит 43 м2. Кадастровая стоимость тоже выше, но именно на нее рассчитана сумма налога на недвижимость. Теперь собственнику придется оспорить завышенную кадастровую стоимость. Для этого нужно обратиться в Росреестр или суд.

Как теперь посчитать налог

• Налог на недвижимость теперь рассчитывают от кадастровой стоимости. Кадастровую стоимость можно посмотреть в Росреестре или в личном кабинете Налоговой.
• По всей России установили одну базовую налоговую ставку. Но региональные власти могут ее изменять.
• Налоговый вычет считают всем автоматически.
• Сумму налога на недвижимость можно самостоятельно рассчитать по формуле или на онлайн-калькуляторе Налоговой.
• Льготники могут уменьшить налог до 100%.

Читайте больше интересных статей о недвижимости на сайте Этажи Журнал !