Разберу на одном пример, надеюсь, в конце приду к какому-то выводу.
1. Регистрация
Требуется консультация по выбору формы собственности: ООО или ИП, а так же с налоговым режимом. Сама регистрация в ФНС не требует вмешательства и присутствия бухгалтера. Многие находчивые бизнесмены с помощью банка получают свидетельство из налоговой. А счет потом можно закрыть, если не понравиться.
Предприниматели так же, как и Организации, могут торговать разрешенными для интернета подакцизными товарами. Главное, что интернет-торговля не подпадает под применение Патента. Только УСН.
У ООО больше отчетов, у ИП меньше отчетов, но больше ответственности. За не уплаченные налоги будет отвечать физическое лицо.
2. Выбор налоговой системы
Я уже говорила, что самым простым будет УСН, как для ООО, так и для ИП. Только если вы будете торговать с юр лицами, которым нужен "входящий" НДС, придется переходить на ОСН. Многие открывают ИП на УСН для покупателей-физиков, и ООО на ОСН для юр лиц с НДС. Но тут конечно нужно считать, что выгоднее...
УСН-доходы рекомендую тем, у кого наценка более 40% и проблемы с подтверждением расходов.
УСН доходы-расходы более затратна по ведению, требуется тщательный контроль за оформлением расходов.
Окончательный выбор зависит от места регистрации предпринимателя.
3. Кадровый учет
Ответ прост, если у предпринимателя появляются наемные сотрудники, то и появляются:
отчеты, расчет и начисление зп, зарплатные налоги и взносы, кадровые документы
Если предприниматель трудится самостоятельно, услуги буха не нужны.
4. Банковский счет и касса, КУДИР
Для торговли онлайн необходим расчетный счет, прикрепленный к нему онлайн-эквайринг. Для продажи физ. лицам предприниматель вынужден использовать онлайн-кассу. Есть только два способа избежать этого (тогда эквайринг не потребуется):
- доставка почтой с использованием наложенного платежа (клиентов мало будет)
- через курьерскую службу, которая за вас пробивает чек (ценник возрастет за доставку)
Расходы на онлайн-кассу:
- комиссия за банковский эквайринг (от 1,5-3%)
- аренда онлайн-кассы и договор с ОФД ( от 2000 в месяц)
- покупка фискального накопителя ( на 36 месяцев - 9500р, на 15 - 6500р)
На основании данных с р/ч и онлайн-чеках, бухгалтер будет формировать Доходы в КУДИР. Здесь можно подключить искусственный интеллект. Есть у ОФД спецприложения, формирующие доходную часть КУДИР на основании поступающих онлайн-чеков.
Помощь бухгалтера потребуется для составления налоговых платежей и расчетов с контрагентами.
5. Декларации
Для УСН нужна одна годовая до 30 апреля и ежеквартальные авансовые платежи.
Чтобы не спорить с налоговой лучше сдавать нулевые РСВ до 30 числа начале каждого квартала, даже если у Вас ещё нет оформленных сотрудников.
Ещё бухгалтер напоминает про уплату фиксированных страховых взносов для предпринимателя, потому что так можно уменьшить УСН.
В следующих публикациях продолжу свои размышления...
