Благодаря налоговому вычету можно вернуть часть уплаченного подоходного налога. В текущем году произошли изменения при его оформлении. Рассказываем, о налоговом вычете в 2023 году и изменениях в порядке его получения, а также о том, кто и в каком размере может его получить, в какие сроки нужно подать документы. Особое внимание уделим социальным вычетам.
Налоговый вычет в 2023 году
В этом году произошли положительные изменения для россиян в налоговой сфере в отношении порядка получения вычета. С марта 2023 года деньги возвращают в течение двенадцати дней, ранее этот срок составлял три месяца. При этом сроки направления документов для получения вычета остались прежними.
Кроме того, в России планируют ввести ограничения для возмещения удаленным сотрудникам расходов на интернет, телефоны и компьютерную технику. Ожидается, что от подоходного налога освободят сумму в размере 35 рублей в день, но не более 700 рублей в месяц.
Также предлагается ввести новый порядок взимания подоходного налога для российских граждан, которые трудятся за границей. Если такой человек работает за пределами России свыше 180 дней, то налоговая ставка для него увеличится до 30%. Данное нововведение не затронет тех, кто работает за рубежом, но в российской компании.
Читайте по теме:
Когда подавать на налоговый вычет в 2023 году
В текущем году можно направить декларации за три последних года — с 2020 по 2022. На каждый из них необходимо подготовить отдельную декларацию. Подать ее необходимо до 30 апреля тем россиянам, которые отчитываются о своем доходе. В данном случае речь может идти о доходе от продажи или сдачи в аренду недвижимости, которая находилась в собственности не менее трех лет.
Если же налогоплательщик в прошлом году лишь получал заработную плату и оплачивал обучение, лечение или занятие в спортивной организации, то декларацию можно подать и после 30 апреля. Главное условие для получения налогового вычета — уплата налогов.
Виды вычетов
В НК РФ выделяют несколько видов вычетов:
- Социальные. Возвращаются за обучение, лечение, благотворительность, фитнес и спорт, НПФ
- Имущественный. Позволяет вернуть подоходный налог с расходов на приобретение жилья (например, налоговый вычет за квартиру в 2023 году), в том числе на покупку земельного участка. Этот же вычет действует при продаже жилья
- Стандартный. Можно получить за себя и за ребенка. Доступен чернобыльцам, инвалидам и прочим категориям граждан
- Профессиональные. Доступен индивидуальным предпринимателям, которые платят подоходный налог (13%), нотариусам, адвокатам, авторам, а также тем, кто специализируется на частной практике, например, детективам или частным охранникам; лицам, работающим в рамках договоров гражданско-правового характера
- Инвестиционные — за доход по операциям с ценными бумагами, за пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС), за получение дохода от операций, учитываемых на ИИС
Чтобы оформить налоговый вычет, следует обратиться в налоговую службу. На портале «Госуслуги» можно получить справку 2-НДФЛ, которая необходима для вычета. Декларацию можно легко оформить в специальном приложении ФНС.
Социальные вычеты
По социальным вычетам максимальная сумма за год составляет 120 000 рублей. Она не включает расходы на дорогостоящее лечение, обучение детей и благотворительность. В результате максимально с нее можно вернуть 13%, в денежном выражении это 15 600 рублей.
Например, в 2022 году у налогоплательщика были такие расходы:
- На образовательные услуги — 80 000 рублей
- На услуги стоматолога — 50 000 рублей
- Абонемент в тренажерный зал — 40 000 рублей
Всего 170 000 рублей за год. Получить вычет можно лишь со 120 000 рублей.
120 000 * 13 / 100 = 15 600 рублей
Рассмотрим подробнее каждый вид социального вычета.
Лечение
Получить вычет при оплате медицинских услуг можно за себя, своего супруга или супругу, а также детей в возрасте от 18 до 24 лет, если ребенок проходит очное обучение в вузе. Оформить вычет можно также по тратам на лекарства и уплате страховых взносов по полису ДМС.
Ознакомиться подробнее с видами медицинских услуг, за оплату которых предусмотрен социальный вычет, можно в постановлении Правительства РФ от 08.04.2020 № 458. Ожидается, что максимальный доход человека для получения права на вычет будет повышен до 700 000 рублей. Кроме того, родители смогут получить вычет на ребенка независимо от его возраста в том случае, если он недееспособен.
Для возврата части расходов за оплаченное лечение нужно предоставить следующие документы:
- Оригинал и копию договора об оказании медицинских услуг (если есть)
- Копию лицензии медицинского учреждения
- Оригинал справки, подтверждающей оплату медицинских услуг
Документы, которые необходимо предоставить, чтобы получить вычет за оплату лекарств:
- Оригинал бланка рецепта со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»
- Оригинал и копию документа, подтверждающего степень родства, если проходили лечение или получали лекарство родители или дети налогоплательщика
- Оригиналы и копии документов, подтверждающих оплату
Читайте по теме:
Обучение
В прошлом году в отношении получения вычета за обучение в НК РФ были внесены изменения. Благодаря им родители могут вернуть часть средств за обучение детей, возраст которых составляет до 24 лет, если они учатся на дневной форме. Ранее такая возможность была предусмотрена для детей до 18 лет.
Вычет рассчитывается с расходов на обучение в вузах, частных, государственных школах и детских садах.
Для получения вычета за обучение нужно предоставить следующие документы:
- Договор с образовательной организацией
- Копия лицензии образовательного учреждения
- Платежные документы
Также могут потребоваться дополнительные документы.
Читайте по теме:
Спорт
Начиная с 2022 года, за оплату физкультурно-оздоровительных услуг можно получить налоговый вычет. Организации, оказывающие такие услуги, должны соответствовать определенным требованиям. Вернуть можно налоговый вычет на детей в 2023 году и на себя.
Читайте по теме:
Пенсионный вычет
Для работающих пенсионеров в России могут ввести социальный налоговый вычет. Его сумма может составить до 50%, но при этом не должна превышать 25 000 рублей. Такой вычет будет рассчитываться со следующих платежей:
- Взносы по договорам НПФ и добровольного пенсионного страхования
- Добровольного страхования жизни сроком от пяти лет
- На накопительную часть пенсии
Вы уже получали налоговый вычет или планируете подавать документы для его получения? Что думаете о нововведениях в этом году? Расскажите в комментариях.
