- И снова, здравствуйте, Юлия Алексанна!, - прокричал Финтик.
- Ой, привет! Продолжим про вычеты рассказывать? На очереди - инвестиционный.
-Отличный вычет, как по мне, - заулыбался Финтик.
Актуален такой вычет будет для тех, кто покупает и продает ценные бумаги.
Есть ряд нюансов. Вычет зависит от того, на каком счете производятся операции с ценными бумагами.
Вариант №1. Открыт брокерский счет.
Это стандартный счет у брокера. Таких счетов может быть открыто несколько.
Если ценная бумага была в собственности более 3-х лет - то можно получить вычет, равный доходам, которые были получены при продаже бумаги.
Допустим, в 2015 году Инвестор купил акции по 50 рублей за лот. А в 2021 году он продал их уже по 80 рублей за лот. По идее, с разницы между 80-ю и 50-ю рублями он должен заплатить налог. Но! Инвестор владел акциями более 3-х лет. Он может получить вычет на сумму дохода.
Вариант №2. Открыт ИИС - Индивидуальный Инвестиционный Счет.
Это специальный счет. Такой счет может быть только один. Для получения налогового вычета - необходимо не выводить денежные средства, которые Инвестор туда переводит (именно деньги не выводить) с ИИС в течении 3-х лет.
Существует два типа ИИС: А и Б (пока два, но ЦБ планирует ввести новый тип ИИС-3 и отменить ИИСы А и Б).
ИИС типа "А". Выгоден тем, кто официально трудоустроен и платит НДФЛ 13%. Потому что вычет можно получить в размере 13% от пополнения ИИС, но не более 52 000 ₽ и не более суммы уплаченного НДФЛ.
Пример: Инвестор внес на ИИС 400 000 рублей. Можно получить 52 000 рублей в качестве вычета. Получить можно ежегодно, если в предыдущем году счет пополнялся. Если закрыть ранее 3-х лет, то вычеты придется вернуть в налоговую.
ИИС типа "Б". Выгоден тем, кто не платит ндфл 13%. Например, женщины по уходу за ребенком. Может получить Инвестор, если с момента открытия счета он не получал вычет типа "А" ни разу. По типу "Б" доход от операций с ценными бумагами на ИИС будет освобожден от налога. Это, конечно же, не дополнительные деньги, которые можно "пустить в дело", но тоже хорошее подспорье для ряда категорий граждан.
Примечание: Что за зверь ИИС-3 - известно в общих деталях. И это будет крайне долгосрочная история (из серии накоплений на пенсию). Поэтому если собирались начать инвестировать - самое время открыт ИИС типа А - и можно прямо в январе 2023 года воспользоваться вычетом за 2022 год.
О других типах вычетов читайте:
"Налоговые вычеты. Социальный и стандартный".
Не забывайте подписываться на канал "Финмама", чтобы не пропустить новые статьи и другие советы от поросенка Финтика.
(Изображение поросенка: "designed by Pch.vector - Freepik.com)