- Так-с, налоги ты оплатила. В прошлый раз разобрались, - Финтик спрыгнул с полки на стол, - а вычет налоговый подала?
- Финтик, вот именно вычетами я и занимаюсь. Стыдно признаться: дотянула до последнего. А давай читателям расскажем: что такое налоговые вычеты и в чем их польза?
- Отличная идея! Начинаю.
Налоговый вычет– это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ, либо возврат части ранее уплаченного НДФЛ в установленных законодательством РФ о налогах и сборах случаях.
(Это определение с сайта Федеральной налоговой службы).
Переводим на русский язык. Допустим, человек работает. Он получает заработную плату. И с этой заработной платы работодатель удерживает и отчисляет в налоговую 13% дохода упомянутого человека (в случае с высоким доходом 15%) в качестве НДФЛ физических лиц.
Но есть ситуации, когда можно не удерживать налог в 13% либо обратиться за специальным вычетом. О них подробнее поговорим ниже.
Видов налоговых вычетов несколько. Сегодня рассмотрим стандартные и социальные.
1. Стандартные налоговые вычеты.
Вычет на ребенка (детей).
Условия: предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Как только доход превысил 350 000 рублей – вычет не производится.
Сумма вычета:
- 1400 рублей на первого и на второго ребенка;
- 3000 рублей на третьего и каждого последующего;
- 12 000 рублей(родителям) или 6000 (опекунам и попечителям) – на ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.1. Социальные налоговые вычеты.
2. Социальные налоговые вычеты.
1. По расходам на обучение.
Условия: предоставляется физическому лицу, которое оплатило обучение:
- своё обучение любой формы (очная, заочная, вечерня и т.д.);
- своего ребенка (детей) не старше 24 лет на очной форме обучения;
- брата или сестры не старше 24 лет на очной форме;
- опекаемого подопечного (подопечных) не старше 18 лет либо бывшего опекаемого подопечного (подопечных) не старше 24 лет на очной форме.
Как получить:
Предоставить в налоговую службу:
- Договор с образовательным учреждением.
- Документы, подтверждающие расходы (например, чеки, приходно-кассовые ордера и т.д.).
- Лицензию на осуществление образовательной деятельности от учебного заведения (если в договоре нет реквизитов Лицензии).
В случае, если это не оплата собственного обучения. Дополнительно:
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Документы, подтверждающие родство – в случае с братом или сестрой.
- Справка, подтверждающая очную форму обучения в том году, за который оформляется вычет (если этого пункта нет в договоре).
- Документы, подтверждающие опекунство или попечительство.
!!! Обратите внимание, что вычет можно получить не только на обучение в ВУЗе или ССУЗе, но и на обучение учреждениях дополнительного образования (спортивные школы, музыкальные школы, детские школы искусств).
Максимальный размер вычета: 120 000 на собственное обучение и 50 000 на обучение ребенка/брата или сестры/опекаемого.
2. По расходам на лечение и приобретение лекарственных средств.
Условия: предоставляется физическому лицу, которое оплатило оказание медицинских услуг /купило страховку дмс/приобрело лекарственные средства себе, своему супругу (супруге), родителям, детям до 18 лет либо до 24 лет (если ребенок является студентом очной формы образовательного учреждения), подопечным до 18 лет.
Вычет представляет из себя фактически понесенные расходы, но (!) не более 120 000 рублей в год.
Какие документы предоставить для получения вычета:
- По расходам на медицинские услуги.
- Договор с медучреждением.
- Лицензия на медицинскую деятельность (если ее реквизиты не прописаны в Договоре).
- Справка об оказании услуги (для обычного лечения и для дорогостоящего – справки с разными кодами). Как правило, такие справки подготавливает бухгалтерия медучреждения и запрашивать ее нужно заранее (это по личному опыту совет).
- Подтверждение оплаты.
При оплате за других членов семьи – документы, подтверждающие факт родства или опеки/попечительства.
2. По расходам на приобретение лекарств:
- Рецепт от врача.
- Чек из аптеки.
- При оплате за других членов семьи – документы, подтверждающие факт родства или опеки/попечительства.
!Рецептурный бланк – обязателен. Если лекарство дорогое – обязательно всегда требуйте рецепт у лечащего врача.
3. Расходы на приобретение страховки ДМС.
- Сам договор ДМС.
- Документы, подтверждающие оплату.
- При оплате за других членов семьи – документы, подтверждающие факт родства или опеки/попечительства.
Среди социальных вычетов есть еще вычет на благотворительность, вычет по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни, вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Но они не так популярны, как рассмотренные в статье.
Как подать заявление на вычеты.
Вариант 1. В налоговой.
Можно подать через личный кабинет налогоплательщика (при его наличии). Все документы – отсканировать. Ездить физически, как раньше, в налоговую при электронной подаче не надо.
Для того, чтобы подать таким образом нужно:
· В личном кабинете сформировать Налоговую декларацию за необходимый год (форма 3-НДФЛ) и подать её. Интерфейс достаточно нативный. У меня мама-пенсионер легко сама разобралась, на какие кнопки тыкать.
Заявление на возврат формируется автоматически после подачи декларации 3-НДФЛ.
Вариант 2. Через работодателя.
В данном случае необходимо сначала получить от налоговой уведомление о том, что такое право у человека имеется. Для этого необходимо сформировать форму запроса в личном кабинете налогоплательщика. Налоговая присылает уведомление в течении 30 календарных дней по почте с уведомлением.
Это уведомление и полный пакет документов, подтверждающих право на вычет необходимо предоставить работодателю. Данное уведомление будет основанием для неудержания налога с заработной платы.
- Финтик, ты так бодро рассказал!
А я вот тебя слушала и вспоминала те дни, когда, чтобы подать декларацию надо было в налоговой очередь отстоять. Да еще и от руки ее заполнить.
Ты не сказал важную информацию! У вычетов есть «срок давности». Подать декларацию и получить вычет можно только за период не превышающий 3 последних года. То есть, в 2022 году читатели могут подать декларацию за 2021 год, 2020 год и 2019 год. Более ранние периоды – уже все.
- Ты права, Юлия Алексанна! Надеюсь, что наши читатели получили полезную информацию. В следующий раз остановимся на имущественных вычетах. Пока-пока!
-Пока, Финик!
Делитесь в комментариях: а Вы подаете декларацию и получаете налоговые вычеты?
Начало истории о поросенке Финтике Вы можете почитать здесь.
Не забывайте подписываться на канал Финмама: Финтик будет счастлив.
(Изображение поросенка: "designed by Pch.vector - Freepik.com)