15 млн. туристов и экспатов на 3 млн. жителей - таков приток за последние годы в один только Дубай. Цифра впечатляющая и постоянно растущая! Власти Дубая хорошо с этим работают, обеспечивая программы, льготы, бонусы для тех, кто вкладывается в экономику эмирата. Приезжающих привлекают хорошие школы, прямые рейсы по миру из разных крупных городов, нулевой уровень преступности, отсутствие санкций и, конечно, благоприятные налоговые условия, о которых и расскажем.
Сначала новости
Министерство финансов ОАЭ с 1 июня 2023 года вводит федеральный корпоративный налог на прибыль предприятий.
Детали режима корпоративного налогообложения находятся на доработке, но министерство заявило, что «налоговый режим будет одним из самых конкурентоспособных в мире" и дало некоторые разъяснения:
- предприятия (например, нефтедобывающей отрасли), подлежащие налогообложению на уровне эмирата, от уплаты корпоративного налога освобождаются;
- корпоративные налоговые льготы, предлагаемые предприятиям свободной зоны, которые не ведут бизнес на суше, остаются в силе;
- налоги у источника на внутренние и трансграничные платежи взиматься не будут;
- иностранные инвесторы, которые не ведут бизнес в ОАЭ, не будут облагаться корпоративным налогом.
Налоговая система в ОАЭ
Правительство Эмиратов заинтересовано в привлечении иностранных инвестиций и создает благоприятные условия для ведения бизнеса, в том числе за счет минимального числа налогов. И действительно, лояльная налоговая система ОАЭ - одна из причин, по которой иностранцы рассматривают эту страну для релокации.
Платить налоги в ОАЭ - обязанность только налоговых резидентов страны. Им может стать любой иностранец, получивший резидентскую визу и проживший в стране более 180 дней за год.
ОАЭ подписали соглашения об избежании двойного налогообложения со 137-ю государствами мира, в том числе и с Россией. Согласно договору, полученный в обеих странах доход будет облагаться налогом только в одной из стран.
Какие налоги платят в ОАЭ?
Налоги в ОАЭ разделены на федеральные и региональные. За администрирование и сбор федеральных налогов отвечает государственная структура - Федеральное налоговое управление (Federal Tax Authority, FTA). Что касается региональных налогов, то в отдельных эмиратах есть собственные налоговые сборы, которыми занимаются соответствующие службы каждого региона. Это могут быть дополнительные сборы с туристов за проживание в отеле, налоги на аренду и др. Сумма сборов может различаться в зависимости от эмирата.
Налоги с физических лиц в ОАЭ
- Налог на прибыль - 0%
- Налог на проценты, дивиденты, роялти, богатство, роскошь, наследство, дарение, налог на прирост капитала - 0%
- Налог на пенсию - 0%
- Налоги с туристов - платятся во время отдыха (курорты, отели, рестораны) и могут быть включены в счет в виде нескольких видов налогов и сборов. Например, 10% от стоимости номера – налог за проживание в отеле; 10% – сервисный сбор; 0-10% – муниципальный налог в местный бюджет (зависит от законодательства конкретного эмирата; 6-10% – городской налог; 6% – туристический сбор.
- "Туристический дирхам" - с тех, кто останавливается в отеле берется AED 7-20 за сутки аренды номера (за первые 30 дней проживания). Размер сбора зависит от количества звезд у отеля и числа спален в номере.
- НДС - 5% за приобретение товаров и услуг. НДС распространяется почти на все товары и услуги, но есть исключения. Налогом не облагаются новая жилая недвижимость, не застроенные земельные участки, медицинские услуги и связанные с ними товары, образовательные услуги и др.
- Акцизный налог - 50-100% от стоимости товаров, признанных правительством вредными для здоровья человека или окружающей среды.
- Налог на смену собственника недвижимости - например, при покупке квартиры в Дубае он составляет 4%, и покупатель платит его пополам с продавцом. Также, покупатель оплачивает административный сбор AED 540 и регистрационный сбор AED 2000-4000 в зависимости от стоимости объекта. (Подробнее о затратах на содержание недвижимости в Дубае можно почитать по ссылке).
Налоги с юридических лиц в ОАЭ
- Налог на прибыль - 0%. Исключение - организации, занимающиеся добычей природных ресурсов, и иностранные банки.
- Лицензии на ведение бизнеса компаний и самозанятых - $2000–6000, зависит от типа лицензии и оплачивается ежегодно.
- Пенсионное страхование - 5,83% - 8,33% от заработной платы в пенсионный фонд в обязательном порядке (с июля 2022 г).
- Корпоративный налог на прибыль - 9% для налогооблагаемого дохода, превышающего AED 375 000. С меньшей суммы заработка налоги взиматься не будут. Вводится в 2023 году.
- НДС - 5%.
Получение статуса налогового резидента ОАЭ выгодно и предприятиям и обычным иммигрантам - полученный в ОАЭ доход не облагается никакими налогами. Если у вас есть вопросы по получению налогового резиденства в ОАЭ, обращайтесь в Kalinka Group.
Мы всегда рады проконсультировать вас по любому вопросу, связанному с бизнесом, недвижимостью и релокацией в ОАЭ, оказать поддержку на любом из этапов сделки, а также предложить подходящий объект для инвестиций и жизни в ОАЭ.
________________
Мы всегда на связи: 8(495)162-82-01