Дарение и завещание позволяют безвозмездно передать имущество. Однако, как только дело доходит до оформления, выясняется, что заплатить все равно придется.
Рассмотрим, во сколько обойдется дарение или наследство в текущем, 2020 году.
1. Какую нужно заплатить госпошлину?
За оформление дарственной, так же, как и для регистрации собственности по наследству, госпошлина установлена в размере 2 000 рублей за каждый объект недвижимости, за отдельными исключениями (в частности, за земельный участок для садоводства, ИЖС или гаражного строительства пошлина составляет 350 рублей).
Траты на дарственную могут этим и ограничиться, если договор заключается без участия нотариуса.
Но если предметом дарения выступает доля в недвижимости или объект, который принадлежит несовершеннолетнему, — здесь уже без нотариуса не обойтись (и без дополнительных расходов тоже).
Если вы планируете оформить завещание, чтобы передать свое имущество по наследству, обращение к нотариусу тоже обязательно. Размер пошлины за удостоверение завещания по Налоговому кодексу РФ составляет всего 100 рублей.
Однако на деле не удастся ограничиться только лишь этой суммой — дальше объясню, почему.
2. Сколько придется заплатить нотариусу?
За дарственную, которая подлежит обязательному нотариальному удостоверению, придется заплатить по тарифу 0,5% от кадастровой стоимости имущества, но с учетом допустимого минимума и максимума: от 300 до 20 000 рублей.
Если закон не требует нотариальной формы для дарственной, но вы все же решили воспользоваться услугами нотариуса, придется заплатить ему по тарифу:
- 3 000 рублей плюс 0,2% от кадастровой стоимости имущества.
Это при условии, что стоимость объекта не превышает 10 млн рублей и дарение происходит в пользу близкого родственника (супруга, родителя, детей или внуков).
В остальных случаях тариф будет выше (с полным перечнем тарифов можно ознакомиться в ст. 22.1 Основ законодательства РФ о нотариате).
Сверх тарифа частные нотариусы еще взимают плату за услуги правового и технического характера. Их стоимость утверждает Нотариальная палата субъекта РФ, поэтому плата может отличаться по регионам.
Например, в Москве при оформлении дарственной дополнительно придется заплатить 6 000 рублей за такие услуги, а за удостоверение завещания — 2 400 рублей.
Спор о том, насколько законно взимать такую плату, если гражданин фактически услугами не воспользовался, в итоге закончился в пользу нотариусов (Верховный суд РФ подтвердил это в Обзоре судебной практики за 4 квартал 2018 г.).
При принятии наследства нотариальные действия оцениваются так:
1) за оформление заявления о принятии наследства взимается нотариальный тариф 100 рублей плюс оплата правовых и технических услуг (для Москвы — это 1 000 рублей),
2) за свидетельство о праве на наследство — 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 000 рублей (это тариф для близких родственников, для остальных дороже — ст. 333.24 НК РФ).
Плата рассчитывается отдельно по каждому выданному свидетельству.
И сверх того, разумеется, взыскивается плата за услуги правового и технического характера (по Москве — 6 000 рублей за каждый объект недвижимости).
3. Какой налог придется заплатить государству
Тот, кто передает имущество в дар или по наследству, разумеется, не обязан платить подоходный налог. А вот что касается получателя имущества, здесь уже не все так однозначно.
Если имущество переходит по наследству, то наследник освобождается от уплаты НДФЛ, независимо от того, состоит он в близком родстве с наследодателем или нет.
Но в случае с дарением правило другое:
- освобождение от НДФЛ применяется лишь в отношении близких родственников и членов семьи.
Если дарение происходит между супругами, родителями и детьми, дедушками (бабушками) и внуками, братьями и сестрами — подоходный налог не взимается.
В других случаях придется заплатить налог с подаренной недвижимости — это 13% от кадастровой стоимости объекта.
Учитывайте все предстоящие расходы, принимая решение по вопросу дарения и завещания.