Туристический бизнес, который сейчас переживает, наверное, самые худшие времена, нередко прибегал к схемам вывода средств за рубеж. Как для своих нужд, так и по заказам иных компаний.
Итак, схема вывода денежных средств за рубеж по агентской схеме:
1. Турагент заключает агентский договор с российским Туроператором на приобретение услуг туроператора, связанных с поиском и привлечением клиентов для оказания туруслуг.
2. Туроператор фиксирует оказанные услуги в акте/отчете агента.
3. Между принципалом и агентом заключается дополнительное соглашение к договору, в котором происходит изменение получателя денежных средств на филиал туроператора, имеющий регистрацию
за рубежом.
4. Турагент осуществляет оплату услуг в адрес филиала оператора, имеющего регистрацию за рубежом.
Как правило, для выявления схемы используются следующие признаки:
- завышенная ставка агентского вознаграждения;
- отчет агента не содержит расшифровку оказанных услуг;
- бенефициарным владельцем одного из участников является нерезидент;
- перед началом осуществления расчетов происходит изменение реквизитов получателя путем оформления дополнительного соглашения.