С 1 января 2021 года принят ряд изменений в законодательстве о недвижимости, правилах расчета налогов и получения вычетов. Собрала самые интересные изменения из разных источников с учетом уже имеющихся разъяснений.
1 - Изменились правила получения вычета по ИИС
Доходности у ИИС нет, это обычный счет в банке - только не расчетный, а брокерский. Чтобы вывести с ИИС больше, чем внесли, надо уметь торговать (покупать и продавать ценные бумаги, валюту).
Изменения в 2021 году
- ИИС типа А: вычет теперь могут получить только те, кто в тот же год, когда делался взнос на ИИС, имел доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (с 2021 года — 15% с превышения 5 млн рублей).
- ИИС типа Б: нет налога на прибыль, которую вы заработаете за весь период существования ИИС.
Подробно об этом я рассказывала в публикации на канале.
Как открыть ИИС?
- Нужна комания-брокер. Брокер - это НЕ человек, в юрлицо. Практически любой крупный и известный банк является брокером.
- Проще всего открывать ИИС там, где у вас уже есть расчетный счет, дабы не плодить счета и карточки, которые вам обязательно продадут в новом банке. Если есть счет в синем банке - открываем ИИС в синем, если в желтом - в желтом, если в зеленом - в зеленом.
2 - Новые налоги для физических лиц
1) НДФЛ при получении дохода от вкладов
С 01.01.2021 г. меняется система налогообложения доходов от вкладов физических лиц. Согласно статьи 212.4 НК РФ, налогообложению подлежат доходы в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) свыше 1 млн руб.
Рассчитают налог 13% так:
- 1 млн рублей умножат на ставку рефинансирования на 1 января года, в котором лицо получило проценты по вкладу;
- с суммы ПРОЦЕНТОВ сверх 1 млн - рассчитают налог по ставке 13%.
Сравнение действующей системы налогообложения доходов от вкладов и изменений с 01.01.2021 г. Подробности и детали на слайдах ниже, пожлауйста, листайте.
Особенности применения
- Закон распространяется на все счета и вклады в российских банках.
- Закон не распространяется на вклады в рублях (остатки на счетах), ставка по которым не превышала 1% весь период вклада.
- Налоговая ставка в отношении процентных доходов составляет 13% — как для налоговых резидентов РФ, так и для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
- Клиент должен оплатить налог за 2021 год до 01.12.2022 года на основе налогового уведомления от налоговых органов. Физические лица оплачивают налог самостоятельно.
- На доходы, полученные от вкладов до 2020-ого года: НДФЛ платить не нужно. Все изменения - начиная с 2021-ого года.
2) Налог 13% на ВСЕ виды облигаций
Ранее от налога освобождались облигации федерального займа, муниципальные облигации, некоторые корпоративные обилгации.
Теперь все эти льготы упраздняются, и купоны любых облигаций будут облагаться налогом вне зависимости от типа эмитента и года выпуска.
3) НДФЛ 15% для миллионеров
Налог на доход больше 5 млн рублей в год увеличится с 13 до 15% для физических лиц.
При расчете налогооблагаемой базы будут суммироваться все источники дохода гражданина. Есть некоторое послабление до 2023-его года ввиду переходного периода в два года на повышенную ставку:
- в 2022/23 гг платить 15% нужно будет только с 5 млн рублей в год (даже, если доход превышает 5 млн);
- с остальных (мелких) источников - до 2023 года остается 13%.
К источникам дохода относятся: зарплата, дивиденды по акциям, доход от продажи акций, доход по банковским вкладам.
В любом случае, считать самостоятельно ничего не нужно, никаких деклараций подавать не нужно: налог рассчитают инспекторы ФНС на основании данных из банков и начислят автоматически в личном кабинете налогоплательщика. Да, автоматизация контроля ФНС - это уже реальность (проверяют счета, электронные кошельки).
Пишу это и думаю, а кто у нас среди физлиц получает доходы свыше 5 млн в год?
3 - Минимальный срок владения недвижимостью будет включать в себя период строительства дома.
Отсчёт лет владения начнётся с момента подписания ДДУ, а не офомления собственности.
Сегодня, чтобы продать квартиру без налога, нужно быть ее владельцем не менее трех лет (если это единственное жилье) и не менее пяти лет (если это не единственное жилье).
Причем срок владения начинал отсчитываться с момента регистрации собственности.
С 1 января 2021 года срок владения считают с момента подписания ДДУ на покупку.
Нас поощряют покупать новостройки и долевую собственность. :)
Текст законопроект № 1022670-7 представлен здесь.
4 - Имущественный вычет можно будет оформить по одному заявлению
Ура! Видимо, ФНС уже устали от кривых сканов и фото договоров с маникюром на фоне о купле-продаже недвижимости. Конечно, ФНС может самостоятельно запросить все документы у Росреестра по проведенным сделкам физлицом, которое просит вычет.
Теперь можно будет заявить право на вычет один раз путем подачи заявления в личном кабинете налогоплательщика. Это сильно упрощает жизнь. Сроки вступления этого правила указаны размыто.
5 - Рынок аренды жилья выводят из тени, 80-90% объема которого находится сейчас в "серой" зоне налогообложения
До конца 2021-ого года Минстрой планирует ввести в Госдуму законопроект о прозрачности регулирования рынка аренды жилья.
Чем это грозит? Ростом цен на аренду минимум на величину налога - 13%.
По словам заместителя министра строительства и ЖКХ РФ Никиты Стасишина, планируется запустить информационную систему учета договоров найма жилья, разработать и разместить в открытом доступе типовой договор аренды жилья и даже разработать агрегатор, где собственники и арендаторы смогут вести историю своих взаимоотношений, даже находясь в разных точках света.
Другими словами, грядет цифровизация рынка аренды жилья и рост цен на аренду.
В любом случае, есть время на размышления до конца 2021-го года точно.
6 - Изменилась налоговая база для расчета налога на недвижимость
На рынке недвижимости снова изменили порядок расчета налогов на недвижимость: теперь по кадастровой стоимости на всей территории России, кроме Севастополя.
Так, собственно, и было в большинстве городов, а теперь - стало во всех регионах, кроме Крыма.
7 - Начинаются проверки незаконных перепланировок квартир, чтобы уберечь жителей от травм
Ряд случаев, когда собственников придавил плитой / несущей стеной в собственной квартире в ходе перепланировки, навели жилищную инспекцию начать проверки квартир;
Жилищная инспекция начинает свои рейды и будет штрафовать даже за мелкие нарушения, например, снятая кухонная дверь без согласования.
За месяц собственнику направят почтой уведомление о том, в какой день и час к нему придет жилинспекция. Если инспекторам не откроют дверь, то контроллеры имеют право обратиться в суд или в следующий раз прийти с приставами.
В худшем сценарии, если собственник НЕ устранит изменения в планировке или не узаконит их (что сложнее!), квартиру могут отобрать и продать на торгах.
Никому не советую делать перепланировки без согласования. Согласовать уже имеющиеся изменения всегда сложнее и дороже.
8 - Росреестр добавит обязательные условия регистрации договоров при купле-продаже квартир
По решению Верховного Суда, теперь при покупке квартиры надо обязательно включать в договор условие, что продавец выступает поручителем возврата денежных средств в случае признания сделки недействительной.
Сегодня дела обстоят так, что покупателю никто не обязан возвращать деньги, если сделку вдруг признают недействительной: у нового собственника просто забирают квартиру.
Если примут закон, покупатель будет более защищен.
Правда, остается риск, что продавец быстро потратит деньги и его физически будет нечего возвращать. Но это уже другая история.
В любом случае, самое главное при покупке недвижимости отдавать 100% сумму за жилье только ПОСЛЕ регистрации договора в Росреестре.
Какие новости порадовали / огорчили больше всего?