Аренда жилья в наше время - это второй по значимости источник пассивного дохода для наших граждан. Первый - это пенсия.
Владение собственной недвижимостью дает ощущение некой стабильности в этом непостоянном мире. А если эта недвижимость расположена в непосредственной близости от нашей столицы, то ощущение стабильности дополняется приятным источником дохода от арендных платежей.
Доход от аренды недвижимости должен облагаться налогом 13%. Я знаю много людей, кто сдает в аренду квартиры, и ни одного, кто платил бы налог в размере 13%.
Государство, похоже, осознало, что находится в таком же положении. Оно знает о существовании множества людей, которые сдают в аренду жилье, и никого, кто бы платил налог с этих доходов.
Поэтому с января 2019 года у арендодателей появилась возможность зарегистрироваться в качестве самозанятых и платить налог от доходов с аренды жилья по ставке 4%. А государство в законе прописало, что в течение 10 лет не будет менять условия налогообложения. При этом в 2020 году самозанятым были возвращены все уплаченные налоги за 2019 год. Очень необычное проявление любви со стороны государства к своим гражданам.
В случае неофициальной аренды арендаторы могут шантажировать своих арендодателей тем, что наябедничают на них в налоговую, и она их сильно накажет. Насколько их угрозы реальны, мы сейчас разберемся.
Во-первых, налоговой надо будет доказать, что гражданин получил доход и не заплатил с него налоги. Простой жалобы здесь недостаточно, нужны доказательства. Договор аренды, документы подтверждающие передачу денег. Также необходимо желание налогового инспектора доказать вашу вину. Учитывая все требования, шансы быть привлеченным к ответственности совсем небольшие.
Уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если физическое лицо не заплатило в течение 3х лет в бюджеты 2,7 млн рублей налогов и сборов. Чтобы попасть под действие УК, надо, чтобы ваша недвижимость приносила доход в размере почти 600 000 рублей в месяц, и вы с неё не платили налоги. Это из разряда фантастики.
Если же сумма, которую вы получаете за аренду, меньше, то налоговая выпишет вам штраф в размере от 20% до 40% от суммы налогов, не уплаченных в бюджет. Да и то лишь по тем эпизодам, которые они смогут доказать.
Приведем пример. Вы сдавали квартиру в течение 2019 года за 25 000 рублей, доход составил 300 000 рублей. По итогам года до 30.06.2020 должна была быть подана декларация 3-НДФЛ с указанием этого дохода, а потом уплачен налог в размере 39 000 рублей.
Что будет, если налоговая установит нарушение, декларация вами не подана, а налог не оплачен. Вам предъявят штраф в размер 7800 - 15 600 рублей, а также обяжут заплатить налог в размере 39 000 рублей.
Самое смешное заключается в том, что если подана декларация 3-НДФЛ, а налог не уплачен, то налоговая уже не имеет право выписать штраф. Единственное, что сможет - это начислить пени за неуплату.
То есть, если конфликт зашел далеко, а арендатор решил идти жаловаться в налоговую и у него есть доказательства, то самым простым поступком в этой ситуации будет подать декларацию в налоговую за прошлый год, где отразить свои доходы и потом заплатить с них налог. А доходы за текущий год вы обязаны будете задекларировать и оплатить в следующем году.
Если же арендодатель зарегистрирован самозанятым и решил не платить налог 4% от аренды, то штрафы следующие. За первый случай сокрытия дохода - штраф 20% от суммы дохода. За второй и последующие случаи - штраф 100% от суммы полученного дохода. Отмечу, штраф взимается не от суммы налога, как в случае неоплаты НДФЛ, а от суммы дохода. Налоги маленькие, а штрафы большие.
Поэтому, если решите зарегистрироваться самозанятым, то налоги лучше платить в полном объеме.
О реальных случаях наказания за неуплату налогов с аренды квартиры можно прочитать, перейдя по этой ссылке.
Читайте другие мои статьи
Налоговые вычеты. Что это такое, какие они бывают, и сколько денег можно вернуть от государства.
Пенсия. На что следует рассчитывать в старости. Простыми словами о сложном.
Получил 60% убытка на структурном продукте Феникс от БКС-брокера. Как это было.