Обратилась ко мне знакомая. Марина. Как, спрашивает, открыть ИИС, я мол слышала, что там это сильно выгодно получается, только не знаю что делать чтобы все правильно было. А ты, мол, в этих делах крутишься, объясни, мол...
Ну что ж... начал объяснять... и на целую статью наобъяснял.
Итак...
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) в принципе почти ничем не отличается от обычного брокерского счета. А обычный брокерский счет необходим чтобы получить возможность совершать покупки на фондовом рынке. Разница лишь в том, что по ИИС предусмотрен льготный режим налогообложения (два варианта на выбор). Но есть и ограничение: государство устанавливает максимальный размер счета (точнее вносимых на счет средств за календарный год) и минимальный срок инвестиций – вы обязуетесь не выводить средства с ИИС в течение трех лет.
Как и обычный брокерский счет ИИС позволяет получить доступ к операциям с ценными бумагами, валютой и другими финансовыми инструментами на биржах – фьючерсами, ПИФ’ами и т.д.
Типы налоговых льгот ИИС
Вы можете выбрать один из двух типов налоговых льгот для ИИС. При этом нет необходимости определяться с типом налоговой льготы сразу, это можно сделать в любой момент потом, когда посмотрите что для вас будет выгоднее. Важно помнить, что инвестиционным вычетом вы можете воспользоваться в течение трех лет. То есть если счет открыт в 2020 году, получить льготы за 2020-ый год можно до 2023 года.
1-ый тип льготы (ИИС типа А, первого типа) – право на налоговый вычет в размере суммы, внесенной на индивидуальный инвестиционный счет. Надо учитывать, что для возврата НДФЛ, вы должны иметь легальный заработок, с которого работодатель (или иной налоговый агент, или Вы сами) этот НДФЛ уплатил, причем в тот же календарный год, когда вы внесли деньги на ИИС. Заработок должен быть в размере, не меньшем внесенных на ИИС средств. Иначе просто вы не сможете в полной мере воспользоваться своей льготой. Таким образом, вычет первого типа не подойдет пенсионеру или индивидуальному предпринимателю. Размер данного налогового вычета не может превышать 52 000 руб. в год (что соответствует сумме инвестиций в 400 тыс. руб.). Соответственно, чтобы воспользоваться льготой по полной программе, необходим заработок не менее 400 тыс. рублей в год. Обращаю Ваше внимание, что в принципе льгота может быть интересна даже если Вы не работаете "на дядю", но имеете налогоблагаемый (тут надо осторожно считать, например, дивиденды не считаются) доход на в размере более 400 тыс. руб. Впрочем, льгота распространяется и на любые меньшие суммы. Здесь описано как получить налоговые льготы по ИИС.
Обращаю Ваше внимание на то, что если у Вас есть возможность списания НДФЛ в размере инвестированных средств, то льгота первого типа является более выгодной, чем льгота второго типа. Она "прибавляет" к эффективности ваших инвестиций примерно 6% годовых. Подробности – в статье "Реальная доходность ИИС"
2-ой тип льготы (ИИС типа В, второго типа) – освобождение от уплаты НДФЛ (налога с дохода) с прибыли, полученной на индивидуальном инвестиционном счете за три года торговли. Попросту говоря, вы просто не платите НДФЛ со всей прибыли, которую получили за три года торговли на ИИС. Обращаем ваше внимание, что в случае использования ИИС второго типа, льгота распространяется на сумму ежегодного пополнения ИИС в 1 млн рублей. Этот тип льготы имеет преимущество перед первым, если ваша торговля приносит вам от 39% в год (при условии регулярного внесения равных сумм ежегодно). Не пытайтесь понять откуда эта цифра, она не точная и может отличаться в зависимости от сроков внесения средств (начало года или конец) и вносимых сумм, расчет не очень прост, но внимательный расчет даст примерно такой результат. Порядок оформления налоговых льготы по ИИС описан подробно в статье.
Максимальный размер ИИС
Максимальный размер ежегодного взноса на ИИС составляет 1 млн рублей в год. Однако, налоговый вычет первого типа распространяется не на всю сумму, а только на 400 000 рублей. Таким образом вы можете ежегодно получать от государства возврат уплаченного НДФЛ в размере не более 52 тыс. руб. Следовательно в этом случае пополнять более, чем на 400 000 рублей смысла нет. Проще открыть дополнительный обычный брокерский счет. Тем же, кто выбрал льготу типа 2 (освобождение от уплаты НДФЛ) можно пополнять счет на 1 млн рублей ежегодно. Если хочется пополнить на большую сумму разумнее опять же открыть дополнительный брокерский счет и пополнять его. Хотя бы чтобы просто не запутаться в льготах и налогах.
Срок действия ИИС
Формально у ИИС нет срока действия. Закрывать его не надо, все льготы будут продолжать действовать ежегодно. Однако существует минимальный срок инвестирования через ИИС – 3 года. После прошествии трех лет льготы продолжают действовать.
Если расторгнуть договор раньше трех лет и вывести деньги, ИИС превратится в обычный брокерский счет, и все налоговые вычеты придется вернуть.
Какой тип льготы для ИИС выбрать?
ИИС первого типа подойдет инвесторам, удовлетворяющим следующим условиям:
- имеется официальный заработок, с которого уплачивается НДФЛ, сравнимый с максимальным налоговым вычетом (52000 руб.).
- есть возможность и желание инвестировать не менее 3-х лет.
- доход не настолько велик, чтобы 52 тыс. руб. экономии в год казались незначительной суммой.
ИИС второго типа может быть интересен инвесторам, планирующим активно торговать. Доход от торговли не будет облагаться налогом.
Тем не менее, есть ограничения:
- Максимальный размер средств, вносимых на счет в год, ограничен 1 млн руб.
Как и когда выбрать тип льготы?
Чтобы использовать налоговые вычеты, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию в течение 3-х лет с момента открытия счета.
Именно подача заявления на возврат будет для налоговой инспекции означать, что вы выбрали 1 тип счета. Если заявление не подавать, можно будет не платить налог на доход при закрытии счета (2-ой тип счета).
Как оформить ИИС?
Ниже я привожу две ссылки, по которым можно открыть брокерский счет дистанционно (!!!) при условии, что у вас есть регистрация на Госуслугах:
• БКС брокер
• Финам
Первый более «солидный», второй более «демократичный». Кого выбрать – дело вкуса. Ссылки реферальные, вы можете зайти к брокерам на сайт и напрямую, для Вас ничего не изменится, но если воспользуетесь реферальными ссылками мне «плюсик в карму» зачислится и я буду Вам благодарен.
Есть вопросы? Пишите или обсуждаем в чате.
Нужна консультация? Пишите в личку.
Понравилась статья? Вы можете помочь развитию блога сделав пожертвование.