Двойное налогообложение – как избежать.

Двойное налогообложение возникает, когда два государства облагают налогом один и тот же доход. Например, российская компания получает прибыль от бизнеса в Германии – без специальных соглашений налог придется платить и там, и тут.

Способы избежать двойного налогообложения

1. Соглашения об избежании двойного налогообложения (СОН)
   Россия имеет СОН с 80+ странами (Кипр, Швейцария, ОАЭ и др.).
   Как работает: если налог уплачен в одной стране, в другой он засчитывается или отменяется.
2. Использование иностранных компаний
   Регистрация бизнеса в юрисдикции с СОН (например, кипрская компания для работы с ЕС).
   Важно: если вы резидент РФ, может потребоваться декларация по КИК (контролируемые иностранные компании).
3. Освобождение отдельных доходов
   Дивиденды, проценты, роялти часто облагаются по сниженной ставке (5-10% вместо 15-20%).

Примеры

• Дивиденды из США в РФ:
  Без СОН: 30% (удержит США) + 13% (НДФЛ в РФ) → 43%.
  По СОН: 10% (США) + 3% (доплата в РФ) → 13% итого.
• Роялти через Кипр:
  Кипрский резидент получает 0% налога на роялти, а в РФ платит только 13%.

Что проверить?

• Действует ли СОН между странами (список на сайте ФНС).
• Требует ли ваша страна уведомления о зарубежных доходах (в РФ – обязательно).

📌 Если хочешь разбираться в том, как реально работает рынок, почему цифры не всегда равны фактам, и как принимать решения в такой экономике — подписывайся на мой Telegram-канал. Пишу честно, по делу и без иллюзий.

Telegram-канал: https://t.me/eglit_m