Tax Hack - Налоговые Лайфхаки

В свете последних геополитических событий (а возможно и предстоящих) многие граждане релоцировались, утратив статус налоговых резидентов. С потерей статуса при продаже недвижимости ставка по НДФЛ возрастает до 30% с полной суммы продажи. Не с прибыли — именно с полной суммы, потому что нерезидентам вычеты не положены.   ⚖️ ПОЧЕМУ ТАК ЖЁСТКО Доходы налоговых нерезидентов от продажи имущества облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Имущественные вычеты — в том числе право уменьшить доход на расходы на покупку — доступны только доходам, облагаемым по ставке 13% (абз...

На днях после турнира в спортивном клубе разговорились с одним из участников. Он узнал, что я занимаюсь налогами — и сразу: «А мне вот налоговая насчитала за продажу имущества. Декларацию я не подавал». Разобрались — и всплыло одно из самых живучих заблуждений: «Продал дешевле, чем купил — зачем декларировать?» ⚖️ ЧТО НА САМОМ ДЕЛЕ ГОВОРИТ ЗАКОН П. 4 ст. 229 НК РФ разрешает не указывать в декларации только конкретные виды доходов: 1) освобождённые от налога по ст. 217 НК РФ (пособия, алименты, компенсации,...

Классический кейс: бизнесу нужны были деньги, вы завели их из своего кармана. Но не через увеличение уставного капитала (долго, нотариус, регистрация), а вкладом в имущество. Быстро и просто. Прошло время и вы продаёте долю. И выясняется: эти деньги для налоговой как будто не существовали. ⚖️ В чем разница 🟢 Компания при продаже доли вправе уменьшить доход от реализации на сумму ранее внесённых вкладов в имущество. подп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ письмо Минфина от 30.03.2026 № 03-03-06/3/25801 🔴 Физическое лицо — не вправе...

В прошлом посте мы говорили о потере нерезидентами «5-летней» льготы по НДФЛ. Однако и у налоговых резидентов есть ограничения по применению данной льготы – не облагается доход, не превышающий 50 млн руб. 🤯     ⚖️ КАК ЭТО РАБОТАЕТ Освобождение действует в пределах 50 млн рублей чистого дохода за налоговый период. Всё, что выше, — НДФЛ на общих основаниях.   Продали долю за 120 млн, купили когда-то за 20 — чистый доход 100 млн. Из них освобождены первые 50, с оставшихся 50 млн налог платится так, как будто пятилетней льготы и не было...

Холдинг вместо личного владения: что это реально даёт и где можно ошибиться За свою многолетнюю практику я вижу повторяющийся с завидной регулярностью паттерн поведения: собственник узнаёт про налоговую экономию из чужого поста или от знакомого предпринимателя и переносит схему на себя один в один, не проверив условия. Экономия на бумаге при этом реальная — вопрос в том, при каких обстоятельствах она действительно работает и что может её разрушить. В этой статье я расскажу о трех преимуществах, которые дает структурирование бизнеса через материнскую компанию (холдинг)...