Валерия Тохтарова - творческий бухгалтер

БИЗНЕС БЕЗ ОНЛАЙН-КАССЫ: ПОСЛЕДСТВИЯ «А можно работать с физическими лицами (продажа товаров или оказание услуг) без использования онлайн-кассы?» - один из часто возникающих вопросов у меня на консалтинге. Ответа однозначного нет, так как для некоторых видов деятельности до сих пор разрешено работать без кассы. А вот те бизнесы, которые не включены в перечень выше ОБЯЗАНЫ использовать в своей деятельности онлайн-кассу при приеме платежей от физических лиц как в наличной, так и безналичной форме. Давайте посмотрим какие есть ПОСЛЕДСТВИЯ, если кассу не применяете или применяете с нарушениями: 1️⃣ НЕПРИМЕНЕНИЕ КАССЫ (ККТ): для ИП штрафы на должностных лиц - в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 000 руб.; на организацию - в размере от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ) 2️⃣ ПОВТОРНОЕ нарушение (неприменение ККТ), если сумма расчетов без применения ККТ составила в том числе в совокупности 1 000 000 руб. и более: дисквалификацию должностных лиц на срок от одного года до 2 лет; административное приостановление деятельности на срок до 90 суток. (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ) 3️⃣ за применение ККТ, которая НЕ СООТВЕСТВУЕТ установленным требованиям, либо применение ККТ с нарушением порядка ее регистрации, сроков и условий перерегистрации, а также порядка и условий ее применения - предупреждение или штраф: для должностных лиц (ИП) - в размере 1500 - 3000 руб.; для организаций - 5000 - 10000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ) 4️⃣За НЕПРЕДСТАВЛЕНИЕ или представление с нарушением срока организацией и ИП информации и документов, связанных с применением ККТ (п. п. 2, 4 ст. 5 Закона о применении ККТ) по ТРЕБОВАНИЮ налоговой предупреждение или штраф: для должностных лиц (ИП) - в размере от 1500-3000 руб.; для организаций - в размере от 5 000 - 10 000 руб. (ч. 5 ст. 14.5 КоАП РФ) 5️⃣. За НЕВЫДАЧУ ЧЕКА клиенту или ненаправление этих документов в электронной форме по его требованию предупреждение или штраф: ИП - в размере 2 000 руб.; для организаций - в размере 10 000 руб. (ч. 6 ст. 14.5 КоАП РФ). Остались вопросы 👉🏻 пишите в личку или любым удобным способом ❤️ ☎️ 89261946484 ✉️ iinfo@smbuh.russmbuh.ru #бухгалтертохтаровавалерия #бухгалтерскиеуслуги #налоговыеканикулы #льготыбизнесу2023 #поддержкагосударства #налогиип #льготыип #бухуслуги #бухгалтер #бухгалтернаудаленке #бухгалтерия #бухгалтермосква #smbuh #бухгалтерияиналоги #ВалерияТохтарова #налоги #патентдляИп #3-ндфл #3ндфл #усн #усн15 #усн6 #налоговыйконсультант

🎁 НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ДЛЯ РЕЗИДЕНТОВ СКОЛКОВО Все налоговые льготы действуют в течение периода времени, пока участник «Сколково» находится в реестре. То есть применять льготы можно на протяжении 10 лет, если досрочно не утратить свой статус (п. 1 ст. 145.1, п. 1 ст. 246.1, п. 9 ст. 427 НК РФ) Согласно данным уведомления от Сколково если компания стала резидентом с 08.08.23, применять льготы сможет с 01.09.2023 1) можно будет воспользоваться правом освобождения от налога НДС и на Прибыль на протяжении 10 лет, если не наступит случай, который лишит этого права, например, ограничения по доходу - за налоговый период ((налоговый период - это календарный год) ВЫРУЧКА не должна превысить 1 млрд, ПРИБЫЛЬ 300 млн руб. - как только превышение - начинается применение общей системы. Как это работает: получается 2 условия: как только Выручка превышает порог 1 млрд руб, идет внимание на учет совокупной прибыль за налоговый период. При этом, если за год выручка не привесила 1 млрд, а прибыль больше 300 млн право не утрачиваем на льготу. Например, 2023 год - Выручка 800, Прибыль 200 - все ок. 2024 - Выручка 1,2, Прибыль 200 - все ок, но нарушено первое условие - лимит по выручке и теперь фокус внимания запущен не на контроль Выручки, а на совокупную прибыль за календарный год. 2025 - Выручка 900, Прибыль 270 - все ок 2026 - Выручка 700, Прибыль 350 - право на льготу будет утеряно, тк нарушено второе условие - совокупная прибыль превысила 300 млн руб и придется в данном году оплатить все налоги в полном объеме 20% НДС и 20% Прибыли с начала 2025 года . 2)будут применяться пониженные тарифы 14% взносы по сотрудникам 3)освобождение от налога на имущество 4)таможенные льготы по импорту за счет субсидий Из ВАЖНОГО в налоговую необходимо будет предоставить пакет документов не позднее 20.10.2023: ⁃ выписка из Реестра участников проекта создания и обеспечения функционирования инновационного центра «Сколково»; ⁃ копия листа записи в Реестре; ⁃ свидетельство о включении юридического лица в реестр участников проекта создания и обеспечения функционирования инновационного центра «Сколково» или его копия

ЛЬГОТНЫЕ КРЕДИТЫ ДЛЯ МСП Для производственных МСП, логистики и гостиничного бизнеса Правительство запустило льготную программу инвестиционного кредитования. Ее оператором выступает Корпорация МСП. Льготные условия кредитования обеспечены за счёт совмещения программы Минэкономразвития «1764» и льготного фондирования «ПСК» Банка России и Корпорации МСП. Корпорация МСП помогает предпринимателям структурировать проекты и заявки, консультирует по подготовке документов и другим вопросам. Условия получения до 5% - для малого и микробизнеса до 3,5% - для среднего бизнеса от 50 млн руб. до 2 млрд руб. До 10 лет, из них льготный период – 5 лет В течение первых 3 лет ставки 3,5-5%, затем 2 года ставка Программы «1764», действующая на момент подписания договора. На какие цели можно получить? на инвестиционные кредит выдается заемщику, осуществляющему деятельность в одной из следующих отраслей экономики*: обрабатывающее производство, в том числе производство пищевых продуктов, первичная и последующая (промышленная) переработка сельскохозяйственной продукции, в том числе в целях обеспечения импортозамещения и развития несырьевого экспорта; транспортировка и хранение; деятельность гостиниц; деятельность профессиональная, научная и техническая Кто может получить? Включен в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства Не осуществляет подакцизную деятельность* и добычу/реализацию полезных ископаемых Не входит в группу с компаниями крупного бизнеса Не применяются процедуры несостоятельности (банкротства) * исключения по подакцизной деятельности перечислены в подпункте «а» пункта 2 Программы стимулирования кредитования Как получить Необходимо обратиться в один из банков-партнеров

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ЗА ОБУЧЕНИЕ, ЛЕЧЕНИЕ И ДР БЕЗ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ И ДОКУМЕНТОВ Получить налоговый вычет в упрощенном формате станет возможным благодаря закону 389-ФЗ от 31.07.2023. Нововведение касается 2024 года, теперь вся информация будет аккумулироваться в электронном виде от вузов, больниц и тд и проходить автоматически проверку ФНС. Также в этом году подписан закон 159-ФЗ об увеличении лимитов социальных налоговых вычетов: ✅Вычет по расходам на обучение каждого ребенка увеличивается с 50 000 до 110 000 ₽. НДФЛ, которую максимально можно вернуть за обучение каждого ребенка, с 6500 ₽ увеличена до 14 300 ₽. ✅Вычет по расходам на собственное обучение, лечение, покупку лекарств, физкультурно-оздоровительные услуги повышается со 120 000 ₽ до 150 000 ₽. НДФЛ, который максимально можно вернуть по данным расходам, с 15 600 ₽ увеличена до 19 500 ₽. Остались вопросы 👉🏻 пишите в личку или любым удобным способом ❤️ ☎️ 89261946484 ✉️ ininfo@smbuh.rumsmbuh.ru#бухгалтертохтаровавалерия #бухгалтерскиеуслуги #налоговыеканикулы #льготыбизнесу2023 #поддержкагосударства #налогиип #льготыип #бухуслуги #бухгалтер #бухгалтернаудаленке #бухгалтерия #бухгалтермосква #smbuh #бухгалтерияиналоги #ВалерияТохтарова #налоги #патентдляИп #3-ндфл #3ндфл #усн #усн15 #усн6 #налоговыйконсультант

НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ: работа с самозанятыми Долой оплату НДФЛ и страховых взносов - пусть физлица сами за себя платят налоги. Да, очень хороший лозунг. Это схема достаточно приглянулась большинству собственникам, и это по факту экономит бюджет компании. Главное не заключать с действующими сотрудниками договора на сотрудничество, иначе квалифицируют в трудовой договор. Должно пройти как минимум 2 года, после того как они были у вас в найме. Ниже составила чек лист по работе с самозанятыми: 1. Использовать гражданско-правовой договор или договоры подряда и оказания услуг 2. Самозанятый предоставляет справку о регистрации его в качестве плательщика налога на профессиональный 3. Проверить, что на момент заключения договора он является савмозанятым на сайте ИФНС 4. В договоре должен быть пункт об ответственности за снятие с учёта в качестве НПД. Если такое произойдёт, исполнитель обязан письменно уведомить в течение 3-х рабочих дней. Кроме этого, прописать штраф, если он не передаст чек или не сообщит о снятии с учёта как плательщик НПД. 5. Кассовый чек от самозанятого - единственный обязательный документ при работе с физ лицом в данном статусе и только наличие чека подтверждает расходы компании + можно дополнительно оформлять акт об оказанных услугах А что есть вообще без заключения договора физ лицам перечислять оплаты 👉🏻компании доначислят страховые взносы и НДФЛ, и оштрафуют. Кто может выявить нарушение: налоговая, ФСС или трудовая инспекция. Остались вопросы 👉🏻 пишите в личку или любым удобным способом ❤️ ☎️ 89261946484 ✉️ infinfo@smbuh.rubsmbuh.ruбухгалтертохтаровавалерия #бухгалтерскиеуслуги #налоговыеканикулы #льготыбизнесу2023 #поддержкагосударства #налогиип #льготыип #бухуслуги #бухгалтер #бухгалтернаудаленке #бухгалтерия #бухгалтермосква #smbuh #бухгалтерияиналоги #ВалерияТохтарова #налоги #патентдляИп #3-ндфл #3ндфл #усн #усн15 #усн6 #налоговыйконсультант