Налоговый Щит: Безопасность для Собственников и Предпринимателей

Памятка проверки отчетности перед отправкой в налоговую: ▪️выручка между налогом на прибыль в идеале должна совпадать с декларациями по НДС, если такого нет, то у вас должно быть четкое обоснование этих причин; ▪️ если расходы, вычеты по НДС, отраженные в декларациях значительно превышают платежей по банку, то также имейте заранее обоснование; ▪️значительное отклонение в выручке и прочих доходов между бухгалтерской отчетностью и декларацией по УСН (из-за разности методов ведения учета: кассовый и начисления – могут повлечь вопросы – нет ли искусственной корректировки полученных доходов); ▪️ темп роста расходов значительно превышают темпа роста доходов – готовьте также обоснование; ▪️ значительный рост расходов в сравнении с прошлым годом при том же размере выручке – возникнут вопросы; ▪️ налоговая нагрузка ниже утвержденной среднеотраслевой – если есть экономическое и документальное подтверждение операций, то это не страшно, но на вопросы нужны быть готовыми ответить; ▪️ значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерской отчетности от опубликованными органами статистики; ▪️ вы работаете по посредническим договорам – если есть обоснование деловой цели, то без проблем; ▪️ приближение к предельным значениям (сюда же и налог на УСН стремящийся к 1%); ▪️ в бухгалтерской отчетности из года в год происходит рост запасов, дебиторки, кредиторки; Что еще может привлечь к вашей компании: ▫️миграция между налоговыми (особенный акцент льготные регионы уже сейчас ощутили повышенный интерес к себе); ▫️непредставление пояснений по требованиям налоговых органом, сюда же игнор приглашений на комиссии; ▫️ несостыковка данных при обмене с другими организациями (встречные проверки, предоставление данных от государственных подразделений, а также маркетплейсов); ▫️наличие группы компаний, оформленных на родственников, работающие по одним и тем же ОКВЭД, IP- адресам и другим признакам формального разделения бизнеса; ▫️работа с самозанятыми и ИП; ▫️низкий уровень заработной платы, стремящийся к МРОТ; ▫️по банку проходят назначения платежей: займы, подотчет Судя по активности с начала года – акцент по урощенцев… и уже не ждут трех лет… Задача – выявить здесь и сейчас и пополнить бюджет без выездной проверки, потому что при доначислениях по выездной чаще стали происходить случаи, когда ФНС не может быстро и в полном объеме взыскать нужную сумму, а так убивают двух зайцев: нет выездных (повышается эффективность) и пополнение бюджета (посильная сумма для бизнеса)😕 @shevchenko_nalog

Для чего нужен отдых? Первое, для наполненного состояния, потому что от него зависит абсолютно всё в нашей жизни! Выжатые лимоны никому не нужны 😎 а когда мы наполнены, то этим уже можем делиться с миром и приносить ему пользу, креативить, реализовываться 🌴 Во-вторых, для смена картинки: когда у нас изо дня в день решение задач, от которых кругом идет голова, то продуктивность, насмотренность и скорость изменений значительно падает, да и глаз замыливается, какими мы бы супер пупер не были 😎 И сейчас я в мини отпуске, потому что скоро ждет нас всех сдача годовой отчетности. Что это означает? А то что налоговый орган начнет вас проверять, а точнее сначала вас может выкинуть в выборку искусственный интеллект, потому что в отчетности показали явные не стыковки по алгоритмам или суммам. А дальше - требования, вызовы в налоговую и «просьбы» доплатить, сдав уточненку. Ранее освещала вам планы налоговой - никто сейчас не будет ждать три года, будут отрабатывать сразу упрощенцев и налог на прибыль 🤯 так сказать, пополняем казну пока горяченькие… И соответственно, чтобы не попасть в поле зрения налоговой - нужно не допускать данных в отчетности, которые могут заинтересовать, а как показывает моя практика - директора мало того что не ведают что сдается, так и бухгалтера заполняют - «как получилось» 😭 И для многих компаний проведение полноценного налогового аудита - это существенная статья затрат, именно поэтому, я решила предложить вам услугу: ЭКСПРЕСС НАЛОГОВЫЙ АУДИТ Задача которого: посмотреть на вашу отчетность «глазами налоговой» и при необходимости убрать «красные тряпки» Для Вас это возможность: в целом увидеть состояние учета, сработать на опережение и не оставить налоговой возможности зацепиться за вашу компанию. Часть моей команды уже вернулась из отпуска и готова помочь вам пройти налоговый контроль незаметно 😎 А дальше и я уже в боевом строю и со свежим орлиным взглядом увижу все слабые места 🧐 До сдачи отчетности осталось 3 недели, а значит, кто хочет снизить свои риски, принимать решение нужно уже. Срок такого аудита: 3-5 дней От вас: доступ к базе и отчетность Стоимость: 60 тр (УСН) Писать в личку @shevchenko_nalog

Б - баланс и сейчас это не про налоги 😅 Вчера до поздней ночи собирала данные из разных баз клиента, чтобы понять где правда и что в итоге можно и нужно показать налоговой (если надо поделиться как и что бывает - маякните 👍🏻) И когда ты не щадишь себя, погружаешься в работу, то можно выгореть, а нам это надо? Нет конечно 😅 Нам нужно иметь свежий взгляд и холодную голову 😎 Поэтому сегодня с утра поехала на приятно-полезное мероприятие: завтрак с девочками, организованный @Annet_Kartunova и заодно послушать по ведение тг-канала по взрослому 😎 (спасибо @rodkina_coach) Конечно, совсем без работы не получилось, рабочие переписки, созвоны в течении дня присутствовали, но это я даже за работу не считаю, когда могу помочь решить вопрос за пару тройку сообщений или минут 10 звонка 😊 но то что мозг, душа и глаза 👀 отдохнули, это факт - важно все же делать смену картинки 🖼️ А дальше немного домашних хлопот и приятный вечер!)) И вам желаю как следует отдохнуть на выходных, не забывайте давать себе полноценный отдых, от вашей энергии зависят ваши дела 💫❤️

Вот такие чеки вчера рассматривала, проводя экспресс аудит:)) Кого-нибудь что-то смущает? Меня лично настораживает: ❗️по некоторым периодичность выплат два раза в месяц в одни и те же даты ❗️ отсутствие договоров 🫣 ❗️ отсутствие актов или отчетов ❗️ есть даже выплаты по году более 2,4 млн… И это даже не копая в глубь, что же там за «услуги самозанятого» и это все видит также и налоговая, точнее сначала ее ИИ 😎 Что такого? 🏓 это как минимум могут убрать из расходов: и вот тут не надо обманывать самих себя - если что подготовим документы 😅: у вас будет очень ограниченное время, в спешке допустите ошибки, с людьми этими уже попрощаетесь скорее всего 🏓 переквалифицируют в трудовые отношения с до начислением НДФЛ, страховых взносов, штрафа 40% и пени: «пусть еще докажут» - не работает, тут компании придется сильно приложить усилия, времени и денег, чтобы как-то отбиться, но как показывает практика, если на это забивать и не делать вовремя, то потом становится печально 😢 Самое печальное для меня в таких ситуациях, что можно сделать все по уму и не привлекать внимание санитаров 😂 Этим сейчас и займемся… @shevchenko_nalog

Вот такие чеки вчера рассматривала, проводя экспресс аудит:)) Кого-нибудь что-то смущает? Меня лично настораживает: ❗️по некоторым периодичность выплат два раза в месяц в одни и те же даты ❗️ отсутствие договоров 🫣 ❗️ отсутствие актов или отчетов ❗️ есть даже выплаты по году более 2,4 млн… И это даже не копая в глубь, что же там за «услуги самозанятого» и это все видит также и налоговая, точнее сначала ее ИИ 😎 Что такого? 🏓 это как минимум могут убрать из расходов: и вот тут не надо обманывать самих себя - если что подготовим документы 😅: у вас будет очень ограниченное время, в спешке допустите ошибки, с людьми этими уже попрощаетесь скорее всего 🏓 переквалифицируют в трудовые отношения с до начислением НДФЛ, страховых взносов, штрафа 40% и пени: «пусть еще докажут» - не работает, тут компании придется сильно приложить усилия, времени и денег, чтобы как-то отбиться, но как показывает практика, если на это забивать и не делать вовремя, то потом становится печально 😢 Самое печальное для меня в таких ситуациях, что можно сделать все по уму и не привлекать внимание санитаров 😂 Этим сейчас и займемся… @shevchenko_nalog

«Женя, это точно надо всем руководителям провести!» Вот такой фразой закончился наш созвон с собственницей одной компании и по совместительству хорошей знакомой:) Предистория: компаниям, которые сотрудничали со мной по полному налоговому аудиту или структурированию бизнеса, я перед сдачей отчетности часто провожу экспресс аудит, то есть перед сдачей отчетности проверяю базу и данные, которые уйдут в налоговую. Что это дает компании: если имеются какие-то «шероховатости», то их убрать до того как увидит налоговая в отчетности, а соответственно убережет от попадания в выборку более тщательного налогового контроля. Да и в целом спокойствие руководителю, что в бухгалтерской базе все нормально и если будет проверка (запрос), то ничего криминального не отдадим налоговой (об этом как-нибудь еще отдельно напишу) и все это по очень демократичной стоимости)) Что в данной ситуации было: компания на УСН, оборот по банку 226 млн.рублей и вроде все спокойно, с УСН точно не слетают… Но, что вижу в базе и в сформированной бухгалтерской отчетности (а к ней часто относятся как просто к бумажке, хотя ее анализируют вдоль и поперек): 📍 взаимозачеты с контрагентами, то есть деньги по банку не прогоняли, но доход зафиксирован, это примерно 36 млн.руб 📍 бухгалтерские манипуляции, которые приводят к отражению прочих доходов в бухгалтерской отчетности (по факту таких доходов нет, но в бухгалтерии они отражены!)- почти 22 млн.руб 📍 отражение выручки в бухгалтерской отчетности 293 млн.руб - и за эту цифру точно зацепятся, плюс прочий доход и почему бы компанию не скинуть с усн 🤪 Могу сказать, что больше 90% руководителей понятия не имеют, что отражено в официальной отчетности 🫣 📍 не отражены некоторые расходы, тем самым можно было бы уменьшить налог В итоге: есть план как, что и где отразить, чтобы точно не слететь с усн и не привлечь внимание налоговой - поверьте, в текущих реалиях это одна из приоритетных задач бизнеса 😎 И тут я подумала, что многим из вас возможно и не нужен действительно полноценный налоговый аудит, а нужно просто удостовериться, что нет бомбы замедленного действия в бухгалтерии… Поэтому, если чувствуете отклик, что надо, то пишите в личку - «экспресс налоговый аудит» Пока есть время подготовить и сдать отчетность, по которой пройдете незаметными для налоговой 🤫 @shevchenko_nalog

Верховный суд РФ отказал в праве на «налоговую реконструкцию по НДФЛ» по фиктивным договорам с самозанятыми Выводы следующие: 1️⃣ если налоговый агент не исчислил, не удержал, и не перечислил НДФЛ, то он уплачивает этот налог из своих средств; 2️⃣ нельзя уменьшать налоговую базу и налог, если налогоплательщик умышленно исказил учетные данные, и отразил нереальные хозяйственные операции; 3️⃣действия налогового агента были направлены на то, чтобы сэкономить на страховых взносах и минимизировать НДФЛ (злоупотребление правом); 4️⃣ проводить налоговую реконструкцию нельзя (уплаченный НПД можно вернуть только по заявлениям самих самозанятых. Поэтому такую переплату нельзя зачесть в счет уплаты НДФЛ). @shevchenko_nalog

Увлекательная история сегодняшнего утра… Налоговый аудит ИП на УСН (Д-Р), производство одежды, продают оптом, в розницу и через маркетплейсы. Запрос собственника: хочу удостовериться, что в учете у бухгалтера все нормально и не грозит проблем с налоговой, потому что пару раз бухгалтер не смог дать оперативно достоверную информацию, а в планах наращивать обороты. Хотя бухгалтер умничка – говорит как надо и как не надо делать. Смотрим базу и видим: 1️⃣Полное отсутствие ведения учета производства, при обороте более 245 млн, сырья и материалов отражено только на 12 млн, при этом естественно висят огромные суммы дебиторки. При этом оплаты, которые прошли поставщикам включены в расходы при расчете УСН Чем это грозит? При УСН, чтобы принять в расходы нужно оприходовать сырье и его оплатить, в данном случае нарушено одно из главных условий, соответственно, при проверке - налоговый орган уберет из расходов просто оплаты, потому что по данным учета ИП не получил это сырье 🫣 Можете примерно представить сколько это уже можно доначислить 2️⃣Отсутствует отражение полной выручки по маркетплейсам, не учтена комиссия комиссионера, данные разносятся вручную, сверки взаиморасчетов не проводятся. Кто работает с МП знают какой ахтунг там происходит порой в данных, особенно с ВБ и контролировать надо как следует. Чем грозит? А вот тут ситуация очень интересная: никто точно не знает какая реальная выручка по году, они думают, что не перешли порог в 250 млн и сейчас применяют НДС 5%, а я вижу точно что перевалили, потому что не отражены комиссии и вот тут вопрос – а какая сумма то этих комиссий? Может ИП в принципе слетел с УСН?! 🤯 И уже этот год должен быть на общей системе со всеми вытекающими???🧐 Но как минимум НДС должен быть 7%… Директор, конечно же в шоке, но хорошо что сейчас это узнали до сдачи отчетности, (потому что можно продумать разные варианты путей решения), а не когда у вас прилетело уже требование и арестовали счет… Может ли руководитель самостоятельно это проверить? К сожалению, если он в бухучете мало что понимает, то проконтролировать он это не сможет, а отвечать будет по полной программе… @shevchenko_nalog

В бизнесе становится все интереснее и интереснее, что не день, так какие-то изменения, при чем не для развития, а для устрашения Вот в январе еще один новый законопроект в уголовный кодекс, касаемо сферы налогов... «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации (об увеличении размеров штрафов за совершение отдельных преступлений экономической направленности)» 📍Сейчас за уклонение от уплаты налогов в крупном размере путем неподачи деклараций или внесении в декларацию недостоверных сведений, штрафы составят от 100 до 300 тыс. руб. , а будет 500 тыс. - 1 500 тыс. руб. Нормально так х5… 😅 То есть выявят при камералке ошибки, например, принятый к вычету «мифический» НДС и вот уже вероятность, что компанией заинтересуются не только налоговики, но и следственный комитет 🫣 📍Если то же деяние совершено группой лиц по предварительному сговору или в особо крупном размере, то штраф сейчас составляет от 200 до 500 тыс. руб., будет от 1 млн. до 2,5 млн руб. Выявят «дробление бизнеса», так помимо доначислений на компанию, еще и впаяют штраф должностым лицам, а это не только директор, но как правило еще и главбух. При чем текущая тенденция складывается не самым лучшим образом… все чаще привлекают к ответственности главбухов… И это тоже на мой взгляд один из рычагов давления: сделать пару показательных порок с бухгалтерами и они уже не захотят что-то отражать в уменьшении налогов или предлагать даже как бы законную оптимизацию… Я в своей практике начинаю замечать все чаще какой-то пофигизм , вчера по просьбе делала экспресс аудит по клиенту – уж слишком большой ндс к уплате получился у нас – оказалось, что что-то не провели, что-то не зачли, а где-то задвоили, в итоге уменьшили ндс на 3,5 млн – а ведь это тоже по сути искажение отчетности… но за это уголовки не предусмотрено для бухгалтера – он же хотел больше заплатить в бюджет... он друг (вот только не понятно чей) p.s.- Крупным размером признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд 18 млн. 750 тыс руб., особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд 56 млн. 250 тыс. рублей. @shevchenko_nalog

Наши законодатели не успокаиваются на уже реализуемых изменениях и вводят все новые, вот с началом нового года уже начали активно рассматривать новый законопроект - уголовная ответственность за незаконную регистрацию ИП Судя по скорости принимаемых законов, этот быстро пройдет 🙄 Причинно-следственная связь понятна: очень многое было сделано в прошлом году, чтобы хорошенько пополнять бюджет, а «ушлые» предприниматели, чтобы использовать патент и продолжать налить деньги недорого активнее стали открывать подставные ИП… @shevchenko_nalog

Мне кажется или у всех рабочий 2025 год стартанул очень активно?! 🤪 За первые рабочие дни получили активность от налоговиков: 🔖 решение о выездной налоговой проверки от 28.12.24 😭 🔖 требования о даче пояснений и предоставлении документов 🔖 вызов на допрос самозанятого У коллег тоже активность будь здоров 😨 На днях записала еще один обзор судебной практики, постараюсь сегодня загрузить здесь - против налогоплательщика (( Сегодня в планах помимо рабочих моментов изучить еще и документ на 60-ти листах о планах ФНС до 2029 года… Покой нам только снится по ходу 😅