ПРО Налоги | Юлия Щетинина

✅ Можно сдавать в аренду и платить с этих доходов НПД: - жилую недвижимость - движимое имущество (транспорт) - оборудование, компьютеры, ККТ и тп. При этом ФНС и Минфин много раз писали о том, что самозанятым нельзя сдавать жилые помещения и движимое имущество своему нынешнему или бывшему работодателю (в течение 2 лет). ✅ Самозанятым нельзя сдавать в аренду: - нежилую недвижимость (в т.ч. апартаменты и коммерческую недвижимость: офисы, склады и тп) - земельные участки...

❗️Исключение - при дарении коммерческой недвижимости. Подарили офис - заплати налог. Нет, Налоговый кодекс не поменяли. Дарение между близкими родственниками не облагается НДФЛ. Но за последние 2 года...

Давайте разберёмся - что облагается НПД, а что - нет (и подпадает под НДФЛ). Уточню: НПД - это правильное название налога для самозанятых: налог на профессиональный доход. ✔️ Самозанятый выдал займ и получил проценты. Нет, облагать НПД (4% или 6%) нельзя. Причем раньше Минфин разрешал платить НПД, а в 2021 году передумал. По мнению Минфина, самозанятые должны получать доход от реализации товаров/работ/услуг. И нельзя облагать НПД доходы от ряда фин.операций. И займ под НПД не попадает. Поэтому доходы от предоставления займов подпадают под НДФЛ 13%...

Всем привет. Закончился мой отпуск и праздник прошёл🙂. Возвращаемся к отчётам. МАРТ. В марте у нас годовой отчёт, но только у юр.лиц. ИП свой годовой отчёт сдают в апреле, как и отчет за первый квартал. Да, вот такое 2в1. ➡️ИП в марте: 16 марта - платим взносы на травматизм (если есть работники) 25 марта: - сдаем уведомление по налогам (если есть работники: НДФЛ, страховые взносы) - сдаем персонифицированные сведения по работникам за февраль. - ЕФС-1: сдаем по кадровым изменениям за февраль. - ЕСХН: сдаем декларацию за 2025 г...

Вам уже попадались такие страшилки в интернете? Мне вот недавно прислали😊 Давайте разберёмся. ▶️ Отчет сдают не все ИП. Росстат ежегодно проводит выборку - то есть случайным образом выбирает ИП, которые сдадут им этот отчёт. Называется он 1-ИП "Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2025 г". Крайний срок сдачи - 2 марта 2026. Чтобы понять, надо ли вам сдавать отчет, надо проверить на сайте Росстата здесь. - Вводим свой ИНН, - Нажимаем ПОЛУЧИТЬ - Проверяем свое ФИО (вдруг ошибка) - Идем в самый низ экрана, там где ПЕРЕЧЕНЬ ФОРМ...

Например, есть у вас договор с контрагентом, длительный. Но ситуация с НДС изменилась - ставка стала 22%, либо вы стали плательщиком НДС. ❓ Кто должен оплачивать этот дополнительный НДС? По Гражданскому кодексу есть общее правило: изменение договора возможно по соглашению сторон (п.1 ст.450 ГК). То есть, в большинстве случаев все зависит от контрагента. ➡️ Если контрагент согласен доплатить НДС: - заключаем доп.соглашение и увеличиваем договорную цену с 1 января 2026 включив в неё новую ставку и сумму НДС...

По сути, ИП - это и есть физ.лицо. Просто государству так понятнее, что человек помимо обычной жизни еще и ведёт бизнес. То есть когда закрыли ИП - человек-то остался. И, соответственно, все долги по налогам и по декларациям остаются висеть на этом физ.лице. Что сделает налоговая: - если есть долг по налогу (обычно УСН), то спишет его с ЕНС физ.лица. Если там денег нет - заблокирует карты физ.лица и спишет оттуда. - долги по страховым взносам: та же схема, что и с налогами. - несданная декларация: ФНС заблокирует расч...

В банках есть такая удобная услуга - чарджбек. Это возврат денег, оплаченных картой, но не через продавца, а через банк. ❗️ Это удобно, когда продавец исчез, отказался возвращать деньги или услуга оказалась совсем не тем, что обещали. Когда возможен чарджбек: - товар не доставили; - услуга не оказана или оказана не в полном объёме; - списание прошло без вашего согласия; - возврат денег по закону положен, но продавец тянет время; - оплатили онлайн, но ничего не получили. ❗️Чарджбек работает только когда вы оплатили картой за товар или услугу...

История из моей практики. 📣Ситуация: ИП пришло требование из налоговой, что отчётность по зарплате неверная и не совпадает с движением по банку. 👩‍💻Что сделано: - анализ требования ФНС. Там оказалось 2 проблемы: расхождение сумм зарплаты с банком и зарплата сотрудников ниже минималки - проверка выписки банка: клиент выводил доход себе на карту, а писал "зарплата". - написано подробное убедительное объяснение, что это не зарплата, а доход ИП, с приложением всех документов о таких переводах. - проведен анализ кадров и начисления зарплаты сотрудникам...

На практике появился такой момент: директору не надо ходить в отпуск с 1 числа. Иначе придется платить те самые взносы с МРОТ 8128 руб. Объясню на примере. В нормальном, действующем ООО зарплата у директора, условно, 50 000 руб. Директор пошел в отпуск с 1 февраля на 28 дней. Отпускные, как положено, начислили и выдали январем. Получается, что директору начислено: За январь - зарплата + отпускные. За февраль - 0 руб. (он же в отпуске) То есть, за февраль придется заплатить взносы с МРОТ, 8128 руб...

Несколько лет назад для одного проекта нужно было ООО "с историей". В смысле - давно созданное. Риски осознавали, поэтому искали среди знакомых и друзей. Чтобы взять, так сказать, фирму из приличной семьи 😊. Нашли: нулевая, никогда не работала, все отчеты сдавались. Всё перепроверили - банки, отчеты, долги. Всё в порядке, по нулям. Купили. Казалось бы, всё предусмотрели. Но прилетело откуда не ждали. Через несколько месяцев после оформления ООО, приходят документы от судебных приставов. На фирму подал в суд гражданин А...

С 2023 года есть такая возможность, но к сожалению, как всё хорошее - не для всех. Главное: это только для субъектов МСП (малого и среднего предпринимательства). Как правило, весь малый бизнес относится к МСП. Проверить относитесь вы к ним или нет можно здесь . Дальше проверяем: 1️⃣ ООО не является плательщиком НДС. То есть на общей системе налогообложения этот вид ликвидации недоступен. 2️⃣ У ООО нет долгов перед контрагентами и работниками. Здесь хорошо бы проверить Картотеку арбитражных дел (КАД) и базу данных судебных приставов (ФССП)...