Налоговый Консультант для Бизнеса

Камеральным налоговым проверкам подвергается любая сданная налоговая декларация: Компанией, ИП или физическим лицом С момента предоставления любой налоговой декларации назначается её камеральная проверка ✍️ Что проверяют налоговые органы: 1. По установленной форме подана декларация 2. В установленные сроки 3. Правильность исчисления и декларирования самого налога ✍️ Какие инструменты для проверки используют налоговики: 1. Если декларации связаны с исчислением налога с доходов, то налоговики вправе запросить информацию из банка о всех операциях по счетам: компании, ИП или физического лица 2. Если декларации связаны с декларированием имущественных налогов, то налоговики вправе запросить любую информацию из гос. источников: Росреестр, ГАИ, нотариусы и т.д. 3. На текущий момент у налоговой нет ограничений в информации, и её запросов, если это касается проверки правильности исчисления налогов. Камеральная проверка декларации проходит до 3-х месяцев. В случае выявления ошибок, или неточностей - налоговый орган вправе прислать требование о даче пояснений по интересующим его вопросам. Если ответа на такое требование не предоставить в установленные сроки, после прохождения камеральной проверки налоговики составят акт налоговой проверки уже скорее всего с начисленными налогами. Если в сданной декларации налог рассчитан верно - ни требований, ни актов налоговых проверок не будет. Если остались вопросы - пишите в комментариях Подписывайтесь на мой ТГ канал @pankovacons в нём более подробно разбираем проблемные вопросы ИП, компаний и физ.лиц

К 2029 году ИП как организационно-правовая форма может перестать существовать. Наши законодатели считают, что форма бизнеса ИП (индивидуальный предприниматель без образования юридического лица) морально устарела. И бизнесменам придется выбирать другую форму ведения бизнеса. А на текущий момент выбор не велик: либо самозанятый, либо регистрация компании. Почему к 2029 году? А именно в 2029 году закончится эксперимент с введением самозанятых. Будут подводиться итоги эксперимента, решаться судьба ИП Что на текущий момент показал эксперимент: 1. Миллионы Россиян вывели свои доходы из тени и попробовали свои силы в бизнесе. В России на декабрь 2024 года зарегистрировано более 12 мнл. самозанятых (по данным ФНС); более 219 млрд. рублей самозанятые уплатили налогов в бюджет за весь период эксперимента. 2. Выявлены и негативные факторы эксперимента, а именно подмена трудовых договоров самозанятыми. Налоговый контроль усиливается в этом направлении, и до 2029 года будет только ужесточаться 3. Данный эксперимент оказался успешным для экономики, рынка труда и налогообложения. Выводы, которые возможно сделают из этого эксперимента, могут негативно повлиять на ИП. Повысив лимит для самозанятых, введя еще условия применения самозанятости, ИП перестанет существовать. А что вы думаете по этому поводу? Вы закроете свой бизнес? Или будете регистрировать ООО?

Подоходный налог. Что нужно знать об НДФЛ сотруднику Как часто последнее время слышу от предпринимателей, что сотрудники не согласны, чтобы у них удерживали подоходный налог из заработной платы. Вот прямо так и говорят: «Мы не ходим платить никаких налогов и хотим получать полную зарплату». Как правило этим грешат граждане, работающие на территории РФ на патенте, тем самым диктуя свои условия работодателю. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ, подоходный налог) — это основной налог для граждан. К сведению, НДФЛ, это региональный налог. Большую часть бюджета регионов состоит из этого налога. Плательщиками НДФЛ являются все физические лица, получающие какой-либо доход. НДФЛ удерживается с дохода физического лица и перечисляется в бюджет. Те, кто обязан удерживать НДФЛ, называются налоговыми агентами. Для резидентов основная ставка НДФЛ — 13%, по ней платят налог с зарплаты, вознаграждений и по другим доходам, в том числе от дарения, продажи имущества и дивидендов. Для нерезидентов основная ставка НДФЛ — 30%, они платят по ней налог и с зарплаты, и от продажи имущества. То есть, подоходный налог, это не налог ИП или компании. И они не должны его платить за счет своей прибыли. Как разъяснить сотруднику, что ИП или компания обязана удержать у него налог при выплате дохода: 1.   Во-первых, еще при заключении трудового договора, этот момент надо проговорить с сотрудником. Довести до него информацию, что с его дохода будет удержан НДФЛ и он получит доход меньше на эту сумму. 2.   Во-вторых, объяснить сотруднику, что не удерживать НДФЛ ИП или компания не можем. Так она нарушает законодательство. Прописать в трудовом договоре, что все налоги сотрудник уплачивает сам нельзя – договор будет никчемным. 3.   С 1 января 2023 года ИП или компания конечно вправе уплачивать за счет собственных средств исчисленный НДФЛ, не удерживая его с доходов физического лица. Однако в этом случае у физического лица будет возникать доход в размере уплаченной за него суммы налога, который облагается НДФЛ. 4.   Разъяснить сотруднику, что существуют стандартные налоговые вычеты на детей, которые уменьшат сумму подоходного налога. Также у работодателя сотрудник может получить имущественный вычет. Еще в последнее время сотрудники, в том числе и из-за удержания подоходного налога, просят работодателя начислять им минимальную заработную плату. Минимальные суммы зарплаты чреваты ИП или компании доначислениями, требованиями и потерей времени. Но, об этом поговорим в другой раз

ИП на ПНД: мифы и реальность Я ИП на ПНД говорят мне многие предприниматели. Но по факты такие предприниматели – это самозанятые, которые не снялись с регистрации как индивидуальные предприниматели. Они остались индивидуальными предпринимателями, но применяют налог на профессиональный доход как самозанятые (специальный налоговый режим) Почему? 1.   У ИП нет режима налогообложения в виде налога на профессиональный доход 2.   ИП на ПНД должен отказаться от упрощенной системы налогообложения, и не имеет права их совмещать 3.   ИП на ПНД не платит страховых взносов, а значит ему не идет пенсионный стаж 4.   ИП на ПНД имеет такие же ограничения как и самозанятые по выручке и видам деятельности 5.   ИП на ПНД также как и самозанятый работает в приложении «Мой налог» и именно там пробивает кассовые чеки (так как главный документ при расчетах) Но у таких ИП есть и плюсы: 1.   ИП на ПНД может иметь расчетный счет, и подключать эквайринг 2.   Если превышен лимит по выручке, сразу же перейти на УСН 3.   Проще работать с контрагентами, так как многие не серьезно воспринимают самозанятых 4.   Сниженная налоговая ставка при работе с физическими лицами Каждый случай для самозанятых и ИП на ПНД индивидуален, зависит от ваших контрагентов, суммы выручки и вашего вида деятельности. Во многих случаях, ИП не надо переходить на ПНД. Даже работая ИП на УСН много преимуществ и это совсем не обязательно, что вы будете переплачивать налоги. Остались вопросы? С радостью отвечу на каждый.