Новые деньги

Доброго дня, дорогие подписчики канала!🌹 Сегодня продолжаем рубрику вопрос-ответ в Клубе «СВОИ». Вопрос: «Пришло письмо из налоговой с предложением уточнить декларацию по УСН за 25 год по ставке 6%. И тогда не будет штрафа. При этом письмо общее, без указания конкретного ИП. как реагировать на подобное письмо? На требование о фиктивной миграции ответила, с приложением всех документов...В регионе 3йгод сидим. У клиента и нет денег на оплату налога по ставке 6%. И товар на ВБ сгорел в объеме 90%»… Ответ: Добрый вечер всем! Так как вы (ваш клиент), являетесь селлером на Wildberries, ФНС будет искать доказательства того, что ваш бизнес и жизнь физически привязаны к льготному региону: 1) исходя из обыденной жизни: договор долгосрочной аренды квартиры (или собственность), чеки за ЖКХ, чеки из местных супермаркетов, аптеки, посещения местных врачей, подключение домашнего интернета, IP-адреса входа в Госуслуги и ЛК ФНС с местных адресов; 2) исходя из бизнеса: наличие местного склада (договор аренды), местных сотрудников (даже один кладовщик или менеджер на ГПХ/в штате), закупка упаковки у местных поставщиков, договоры с местными транспортными компаниями (если отгружаете не со склада WB). Следует заранее подготовиться к допросу. Вас или клиента могут вызвать в налоговую (или по месту фактического жительства) на комиссию по «обелению» или допрос. Клиент должен быть готов четко отвечать, где он живет, где склад, как управляет бизнесом и почему выбрал этот регион (вариант правильного ответа: «Веду реальную деятельность, арендую жилье, регион предоставляет льготы для развития МСП, что соответствует ст. 54.1 НК РФ»). Также необходимо зафиксировать убыток на Wildberries. Соберите всю переписку с поддержкой WB, отчеты об утилизации, акты расхождений. Даже если вы на УСН «Доходы», в случае суда с ФНС эти документы докажут, что бизнес реальный, а не «бумажный», и вы не выводили деньги в теневом секторе, а понесли реальный предпринимательский риск. Если денег на доплату нет, а ФНС всё-таки пересчитает налог: 1. Попросить отсрочку или рассрочку (ст. 64 НК РФ). Можно подать заявление в ФНС на изменение срока уплаты налога в связи с тяжелым материальным положением (потеря товара, отсутствие средств). Потребуется справка из банка об остатках на счетах и подтверждение форс-мажора с WB. 2. Инициировать банкротство физического лица. Если долги по налогам (после пересчета) станут неподъемными (от 300-500 тыс. рублей и выше), селлеры часто проходят процедуру банкротства. Это спишет долги, но наложит ограничения на ведение бизнеса (нельзя будет открывать новые ИП и занимать руководящие должности в течение нескольких лет). https://dzen.ru/newmoney?donate=true #бизнесконсультант #наставничество #консультации #бухгалтерскаяминутка_срозали #налоговыйюрист #камеральныепроверки #налоговыериски #налоговыйконтроль #клуббухгалтеров #ТерраБухПрофподдержкиРН

Раздельный учёт НДС Доброго времени суток, дорогие подписчики канала!🌹 Наши клиенты часто задают тему дня, которую мы разбираем с бухгалтерами и управленцами на конкретных входящих данных и проверяем через расчёты. Сегодня я затрону «вчерашнюю» тему раздельного учёта налога на добавленную стоимость (НДС). Раздельный учет НДС на общей системе налогообложения (ОСНО) – это обязательная процедура для налогоплательщиков, которые совмещают операции, облагаемые НДС и освобожденные от него. Суть метода заключается в правильном распределении входного НДС, чтобы учитывать его только по тем операциям, которые облагаются налогом. С 2026 года в законодательстве РФ сохранился основной порядок ведения раздельного учета, но стоит учитывать возможные изменения, внесенные ранее. Его основные составляющие включают следующие пункты: 1️⃣при совмещении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности входной налог разделяют на части: первую принимают к вычету, а вторую – включают в стоимость приобретенных ценностей; 2️⃣распределение нужно проводить в квартале принятия к учету товаров, работ или услуг; 3️⃣когда нельзя определить, в каком объеме активы используют в облагаемых и освобожденных операциях, применяют расчетный способ распределения; 4️⃣если за отчетный квартал доля затрат на покупку, производство и реализацию необлагаемых объектов не превышает 5%, распределять входной НДС не требуется. На практике методика раздельного учета НДС сводится к трем последовательным шагам, которые образуют ежеквартально повторяющийся цикл действий с обязательной проверкой выполнения правила 5% на нулевом шаге. Налоговые органы в первую очередь проверяют, насколько методика распределения соответствует экономическому смыслу деятельности и не является ли она формальной и выгодной только компании. Для корректного расчета важно учитывать нюансы раздельного учёта (даже правильно определить состав доходов, которые включаются в расчет пропорции – знаменатель дроби (то есть общую базу реализации) не всегда могут с ходу бухгалтеры, которые не практиковались в данных расчетах). При запуске любого нового необлагаемого вида деятельности следует заранее оценить, как он повлияет на вашу пропорцию и налоговую нагрузку, что особенно актуально на сегодняшний день🤝 (Основание: п. 4 ст. 149 НК РФ: Обязательность раздельного учёта при облагаемых и освобождённых операциях; п. 4 ст. 170 НК РФ: Порядок распределения "входного" НДС, расчёт пропорции по выручке, последствия отсутствия учёта; п. 4.1 ст. 169 НК РФ: Учётные регистры для раздельного учёта (регистр покупок/продаж).) Пишите или звоните, если хотите обсудить детали или задать вопросы🤝 #раздельныйучет #бухгалтерскаяминутка_срозали #налоговыйконсультант #налоговыйконтроль #ндс #налоговыериски #налоговыйюрист #консультации

Подача уточненной налоговой декларации частично - налоговый риск Доброго времени суток, дорогие подписчики канала!🌹 На консультациях я часто слышу предыстории о том, что клиент ездил на рабочее совещание, получил протокол и по просьбе налоговых инспекторов частично убрал вычеты по налогу на добавленную стоимость, а остальное налоговые инспекторы «обещали не затрагивать». При этом не учитывается тот факт, что если у вас один контрагент и один, или несколько счетов-фактур в одном периоде, то остальную часть у Вас уберут просто по акту в рамках камеральной налоговой проверки, которую Вы сами и спровоцировали. А Ваше ответное действие на протокол в виде частично сданной уточненной налоговой декларации будет дополнительным доказательством в пользу версии налоговой инспекции. Если же у налоговой инспекции выдвинуты претензии к нескольким контрагентам в одном периоде, и Вы убираете одного в надежде, что не тронут остальных, то итог тот же, что и вышеописанный. Ну и если у Вас один контрагент в разных периодах, и Вы уточняете один из нескольких, то налоговая вам может назначить комплексную или тематическую (по одному налогу, за конкретный период: квартал, год, три года), так как Ваши уточненные декларации - дополнительное доказательство признания Вашей вины. И при этом, если у налоговой инспекции в протоколе претензии к определенному списку контрагентов, а Вы знаете, что есть еще потенциально сомнительные, уточненная декларация может открыть новый «разрыв», новое «сложное расхождение» и другие неприятности. На сопровождении клиентов на допросах, консультациях и при сопровождении налоговых проверок мы всегда рассматриваем каждую ситуацию индивидуально с учётом сложившейся судебной практики, так как бывает, что документы в порядке, но снимки из космоса говорят о фиктивности сделки⬇️ Налоговая инспекция отказала в вычете НДС по счетам-фактурам на поставку дизельного топлива, сославшись на мнимость контрагента. А именно: 1️⃣по официальным данным поставщика числилось 14 сотрудников, фактически работали 5 человек; 2️⃣спутниковые снимки подтвердили, что емкость для хранения топлива у покупателя не соответствовала заявленным объемам поставки; 3️⃣покупатель не уплатил предусмотренную договором неустойку за просрочку оплаты, а поставщик не предпринял мер для ее взыскания. Суд признал совокупность указанных обстоятельств достаточным основанием для подтверждения фиктивности сделки. Основание: постановление АС Западно-Сибирского округа от 28.05.2025 года NА75-25473/2023. Резюме: частичное уточнение - это всегда налоговый риск, и не решает Ваши проблемы, а только усугубляет их✍️ #налоговыйконсультант #налоговыериски #бухгалтерскаяминутка_срозали #консультации #налоговыйюрист

Репост