Бухгалтерское сопровождение малого бизнеса

ИП ИЛИ ООО??? МИФЫ И РЕАЛЬНОСТЬ. Довольно часто, консультируя начинающих предпринимателей, которые планируют регистрацию своего бизнеса, сталкиваюсь с нежеланием рассматривать ИП в качестве формы собственности. Казалось бы, всё очевидно - один собственник, гражданин РФ, алкоголем не торгует, тут регистрация ИП- идеальный вариант, дешевле и проще регистрация, меньше трудозатраты, гораздо ниже налоговая нагрузка, простой вывод прибыли... В ответ слышу: "Нет. Я хочу ООО" И тут называются причины, которые, на мой взгляд, не имеют ничего общего с реальностью. О них и пойдёт речь сегодня: МИФ №1. ИП рискует своим имуществом, а учредитель ООО только в пределах доли в уставном капитале. РЕАЛЬНОСТЬ. Да, действительно, Индивидуальный предприниматель по своим обязательствам перед кредиторами отвечает всем своим имуществом, за исключением установленного перечня имущества, НО...Открываем Закон об ООО и видим: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам» (Ст. 3 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ) Субсидиарная ответственность не ограничена размером уставного капитала, а равна размеру долга перед кредиторами. То есть, если фирма-банкрот должна миллион, то его и взыщут с учредителя ООО в полном размере, несмотря на то, что в уставный капитал он внёс только 10 000 рублей. Таким образом, понятие ограниченной ответственности в пределах уставного капитала имеет отношение только к организации. А участник может быть привлечен к неограниченной субсидиарной ответственности, что в финансовом смысле уравнивает его с индивидуальным предпринимателем. МИФ №2. Заказчикам нужен НДС, поэтому только ООО РЕАЛЬНОСТЬ. Нет никакой связи между организационно-правовой формой и системой налогообложения. ИП может работать с НДС, а ООО может быть на УСН. ИП доступны все системы налогообложения, и даже больше. ИП может находиться на общей системе налогообложения, платить НДС, но при этом не платить налог на прибыль (20% как в случае с ООО), а вместо этого он платит НДФЛ 13%.(15%) со своих доходов. МИФ №3. ИП не престижно. РЕАЛЬНОСТЬ. Это забавно, но не так давно это было действительно так. В те времена правда, вместо ИП был ПБЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) Но сейчас ситуация изменилась кардинально. Важна репутация, а не форма собственности. Единственный момент, который хотелось бы отметить, что нет возможности посмотреть в открытых источниках показатели бизнеса, поскольку ИП не сдают бухгалтерскую отчетность. Соответственно, если среди ваших заказчиков нет крупных компаний, которые проверяют своих контрагентов на добросовестность, можно спокойно регистрировать ИП. МИФ №4. Есть торговая марка, поэтому только ООО. РЕАЛЬНОСТЬ. Индивидуальный предприниматель имеет право зарегистрировать товарный знак — в том числе название и логотип. Для работы это необязательно, но товарный знак выделяет ИП на фоне конкурентов. Никто из них не сможет выпускать товары под тем же наименованием или точно так же называться. МИФ №5. У ИП есть лимиты доходов. РЕАЛЬНОСТЬ. У ИП нет никакого лимита доходов, лимиты установлены применяемой системой налогообложения, независимо от организационно-правовой формы. Конечно, каждый бизнес нужно рассматривать индивидуально, но в целом могу сказать, если вы гражданин РФ, либо имеете ВНЖ или РВП, если у вас нет партнеров по бизнесу, если вы не торгуете крепким алкоголем и у вас нет миллионных контрактов- зарегистрировать ИП будет для вас гораздо проще и выгоднее. Успехов вам и вашему бизнесу!!!

Важная новость для всех предпринимателей и работодателей!!! С 1 марта 2024 года Минтруд России утвердил перечень информации, которую ФНС России передает в межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и территориальные органы Роструда (ГИТ). Это важный шаг для борьбы с нелегальной занятостью и серыми зарплатами! Что входит в этот перечень?  Информация о работодателях, начисливших заработную плату менее минимального размера оплаты труда (МРОТ) не менее чем 10 сотрудникам, и их доля превышает 10% от общего числа работников.  Признаки нелегальной занятости, обнаруженные в результате налоговых проверок.  Данные об организациях и индивидуальных предпринимателях, работающих с более чем 10 самозанятыми, у которых среднемесячный доход превышает 20 000 рублей и средняя продолжительность работы более 3 месяцев.  Информация о работодателях, у которых отклонение оплаты труда превышает 35% от среднего значения в регионе.  Данные об организациях и индивидуальных предпринимателях, использующих контрольно-кассовую технику. Этот перечень применяется с 1 марта 2024 года. Ссылка тут: http:/...x=1 Если у вас есть вопросы или вам нужна консультация по этому вопросу, обращайтесь ко мне! Я готова помочь вам разобраться в этой ситуации и обеспечить законность вашего бизнеса. #НелегальнаяЗанятость #СерыеЗарплаты #Консультация #БизнесПодКонтролем

Уважаемые подписчики! Сегодня хочу предложить вам немного бесплатных полезностей. Если вы индивидуальный предприниматель, ведете свою деятельность на патенте самостоятельно, без привлечения бухгалтера, данный чек-лист поможет вам вовремя сориентироваться и не забыть важные даты, потому что патентная система налогообложения, при всей кажущейся её простоте, имеет очень много подводных камней, о чём я уже писала в предыдущих постах. Чек-лист разработан мною самостоятельно и вы можете получить его абсолютно бесплатно здесь taplink.cc/...55d

КАК ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ ЗАНОННО СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ В 2024 ГОДУ? ЧАСТЬ 4. Следующий "льготный" режим налогообложения, который стоит рассмотреть ИП- это налог на профессиональный доход (далее НПД), а проще говоря самозанятость. Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим, который был введен в 2019 году в России. Он предназначен для самозанятых граждан (физических лиц без статуса ИП) и индивидуальных предпринимателей. Применение ИП налога на профдоход имеет свои плюсы и минусы, которые следует учитывать при выборе системы налогообложения. КОМУ ПОДОЙДЁТ? Режим НПД, или налог на профессиональный доход, подойдет следующим категориям граждан: 1) Фрилансеры и самозанятые: дизайнеры, программисты, переводчики, репетиторы, мастера рукоделия и т.д. 2) Предприниматели, которые продают товары или услуги собственного производства. 3) Владельцы малого бизнеса, которые работают без наемных сотрудников и имеют небольшой оборот. 4) Люди, предоставляющие услуги по уборке, мойке окон, ремонту техники и т.п. 5) Те, кто получает дополнительный доход от сдачи недвижимости в аренду или продажи ненужных вещей. 6) Если вы хотите попробовать себя в предпринимательстве и понять, подходит ли вам этот вид деятельности. Важно помнить, что режим НПД имеет определенные ограничения: годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей, нельзя нанимать сотрудников, а также продавать товары, которые производятся не вами (перепродажа). В ЧЁМ ВЫГОДА? 1) Простота и удобство: ИП на НПД освобождены от уплаты НДФЛ, НДС (если не ведется торговля с партнерами из стран ЕАЭС), налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. 2) ИП на НПД освобождены от обязанности платить фиксированные страховые взносы. 3) Низкий процент налога: налог на профдоход составляет 4% от дохода, полученного от продажи товаров или услуг физическим лицам, и 6% – от продажи юридическим лицам и ИП. 4) Отсутствие отчетности: ИП на НПД не обязаны вести бухгалтерский учет и предоставлять отчетность в налоговые органы. 5) Быстрое оформление: стать ИП на НПД можно через мобильное приложение “Мой налог” или личный кабинет на сайте ФНС, без необходимости посещения налоговой инспекции. 6) Возможность совмещения с работой по трудовому договору: ИП на профдоходе (как и на любом другом налоговом режиме) могут работать в найме и одновременно заниматься предпринимательской деятельностью. 7) Возможность легально работать и получать доход даже без регистрации ИП. 8) Оплата налога осуществляется автоматически (если подключить автоплатеж), что избавляет от необходимости самостоятельно рассчитывать и уплачивать налоги. ПОДВОДНЫЕ КАМНИ? 1) Ограничение по доходу: максимальный доход ИП на НПД за год не должен превышать 2,4 млн рублей. Если доход превышает этот предел, ИП обязан перейти на другую систему налогообложения. 2) Отсутствие возможности уменьшить налог на страховые взносы: ИП на НПД не могут уменьшать сумму налога на уплаченные страховые взносы, поскольку освобождены от их уплаты. 3) Ограничения по видам деятельности: не все виды деятельности подходят под условия НПД. Например, нельзя заниматься перепродажей товаров, производством подакцизных товаров и другими видами деятельности, предусмотренными ст. 4 и 6 Федерального закона №422-ФЗ. 4) Статья 432 Налогового кодекса Российской Федерации говорит о том, что НПД не может быть совмещен с другими системами налогообложения. Это означает, что если индивидуальный предприниматель переходит на НПД, то он не может одновременно применять другие системы налогообложения, например УСН или ПСН. А значит при утрате права на применение НПД (предельный лимит выручки, трудоустройство сотрудников и пр.) ИП автоматически переходит на общую систему налогообложения и становится плательщиком НДС,НДФЛ и страховых взносов со всеми вытекающими последствиями... И если вдруг вы попали в такую ситуацию, знайте, что выход есть абсолютно законный. На своих консультациях я объясняю в том числе, как можно выйти из этого положения с наименьшими потерями. Обращайтесь.

КАК ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ ЗАНОННО СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ В 2024 ГОДУ? ЧАСТЬ 3. Сегодня расскажу об очень интересном налоговом режиме. Патентная система налогообложения (далее ПСН) - это некое разрешение от налогового органа, которое дает право предпринимателю платить налог не с реального, а с потенциального дохода. Размер потенциального дохода устанавливается субъектами РФ и привязывается к виду деятельности, причем этот размер очень часто в разы меньше реального дохода предпринимателей. И в некоторых видах деятельности выгода от применения ПСН очевидна. Вот например, есть у вас автосервис в г. Санкт-Петербурге с одним работником. При этом вы на УСН доходы 6%. И заработали вы предположим, в 1 квартале 550000 рублей. Получается, в бюджет вам нужно будет заплатить всего 3% (с учетом уменьшения на СВ) Это 16500 рублей. Вроде бы и ставка налога небольшая, и уменьшить можно на страховые взносы. Неплохо. Но заходим на сайт ФНС и видим, что патент стоил бы нам 22807 руб. и с учетом уменьшения на СВ мы бы заплатили всего 11403,50 руб. Посчитать стоимость патента для своего вида деятельности можно здесь: patent.nalog.ru/...nfo А еще до 31 декабря 2024 правительство любого субъекта РФ может вводить в своем регионе налоговые каникулы для предпринимателей на ПСН (п. 3 ст. 2 ФЗ от 29.12.2014 № 477-ФЗ). Чтобы воспользоваться правом на каникулы, ИП должен: - работать в одной или нескольких льготных сферах — в производстве, социальной сфере, науке, оказывать бытовые услуги населению, услуги по предоставлению мест для проживания; - впервые зарегистрироваться или возобновить деятельность в льготной сфере после того, как вступил в силу региональный закон о налоговых каникулах. Конкретные виды деятельности в льготных сферах устанавливают сами субъекты. Подведём итоги: КОМУ ПОДОЙДЁТ? По ПСН доступно 80 видов деятельности — все они перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Например, это пошив и ремонт одежды, головных уборов и обуви, ремонт мебели и предметов домашнего обихода, производство и реставрация ковров, парикмахерские и косметические услуги, деятельность автостоянок, услуги по уходу за питомцами, печать визиток и многое другое. Регионы вправе формировать свои списки видов деятельности: из базового перечня НК РФ можно исключить какие-то бизнесы или дополнить разрешенные виды новыми направлениями. В ЧЁМ ВЫГОДА? - Возможность платить налог с потенциального дохода - Можно уменьшать стоимость патента на страховые взносы - По ПСН не нужно подавать декларацию в налоговую - Налоговые каникулы - Срок действия патента- один месяц. Это значит, что патент можно начать применять с любой даты и на любой срок в пределах одного календарного года. ПОДВОДНЫЕ КАМНИ? ПСН хоть и очень дешевый, но очень коварный налоговый режим, поскольку на его применение действует ряд ограничений. Они распространяются на весь срок действия патента и если их нарушить, предприниматель лишится права применять ПСН и перейдет на ту систему налогообложения, с которой раньше совмещался патент, а налог будет пересчитан с начала действия патента: - Лимит по доходам 60 млн руб. - Лимит по количеству работников- не более 15 чел. - Дополнительные ограничения, которые вправе устанавливать субъекты РФ, например по количеству точек, ограничения по лощади торговых залов, количеству единиц транспорта и прочее. На патенте не требуется сдавать отчетность, но важно понимать, что согласно пункту 1 статьи 346.43 Налогового Кодекса ПСН применяется налогоплательщиками НАРЯДУ с иными режимами налогообложения, а это значит что декларацию всё равно придётся сдавать по той системе налогообложения, наряду с которой применяется ПСН. А также нужно вести книгу доходов на патенте. Многие предприниматели думают, что на патенте не нужен бухгалтер, моё мнение таково, что ПСН, являясь очень выгодным режимом для многих видов деятельности, требует пристального контроля по многим параметрам, а значит и более профессионального подхода к его применению. А в следующий раз расскажу о самом новом режиме - НПД (самозанятость) и о том, что ИП тоже может быть самозанятым.

КАК ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ ЗАНОННО СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ В 2024 ГОДУ? ПРОДОЛЖЕНИЕ ИТАК,подведем итоги: КОМУ ПОДОЙДЁТ? УСН "доходы" подходит для высоко маржинального бизнеса (в основном это сфера услуг), для бизнеса с низкой маржой, но где подтверждение расходов не представляется возможным. В ЧЁМ ВЫГОДА? Выгода данной системы налогообложения состоит в том, что у вас нет необходимости подтверждать свои расходы, налог считается только с доходов, что позволяет избежать излишней бумажной волокиты. К тому же, хорошим бонусом является возможность уменьшить этот налог на страховые взносы ИП, а предпринимателю с небольшими оборотами и без сотрудников и вовсе снизить его до нуля. Вновь зарегистрированному ИП также могут быть доступны налоговые каникулы или льготная ставка. ПОДВОДНЫЕ КАМНИ? -ограничение по доходам составляет 150 млн рублей в год, но есть так называемый переходный период - ограничение по сотрудникам до 130 чел. -УСН не подойдет банкам, микрофинансовым организациям, ломбардам, адвокатским бюро, бюджетным учреждениям. Все ограничения перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. - в зависимости от вида деятельности, существуют еще более выгодные варианты налогообложения. 2) УСН с объектом "доходы минус расходы" При такой системе налогообложения налог составит до 15% с разницы между выручкой и расходами за период. При выборе этого варианта, важно помнить, что в качестве расходов можно учесть лишь те платежи, которые входят в утвержденный перечень (ст. 346.16 НК РФ). При этом затраты должны быть экономически обоснованы и подтверждены документами. Федеральная ставка 15%, в некоторых регионах действуют льготные ставки. Например, Москва и Московская область- ставка 10%, а в Ленинградской области- 5% ИП на упрощенке могут получить "налоговые каникулы". Это ставка 0% , ей могут воспользоваться впервые зарегистрированные ИП, которые ведут деятельность в производственной, социальной, научной сферах или сфере бытовых услуг для населения. Субъект РФ самостоятельно устанавливает виды деятельности в данных сферах, на основании ОКВЭД. Еще одно условие — не менее 70% доходов должно быть от установленных видов деятельности. Доходы можно уменьшить на уплаченные взносы ИП, что поможет существенно снизить налогооблагаемую базу. Подведем итоги: КОМУ ПОДОЙДЁТ? Бизнесу с большим объемом расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы». В ЧЁМ ВЫГОДА? Возможность уменьшить налогооблагаемую базу на расходы, в т.ч. и на уплаченные страховые взносы. Вновь зарегистрированному ИП также могут быть доступны налоговые каникулы или льготная ставка. ПОДВОДНЫЕ КАМНИ? -ограничение по доходам составляет 150 млн рублей в год, но есть так называемый переходный период - ограничение по сотрудникам до 130 чел. -УСН не подойдет банкам, микрофинансовым организациям, ломбардам, адвокатским бюро, бюджетным учреждениям. Все ограничения перечислены в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. - в зависимости от вида деятельности, существуют еще более выгодные варианты налогообложения. Например, ПСН или НПД. О них я расскажу в следующих постах. ПРОДОЛЖЕНИЕ СЛЕДУЕТ....

КАК ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ ЗАНОННО СЭКОНОМИТЬ НА НАЛОГАХ В 2024 ГОДУ? С каждым годом в нашей стране регистрируется всё больше и больше Индивидуальных предпринимателей. Во всяком случае, я как практикующий бухгалтер отмечаю этот тренд и честно говоря, он меня радует. Давно остались в прошлом те времена, когда в вопросе выбора ИП или ООО, почти всегда выигрывало ООО, потому что "Это же престижно!!!" ) Сегодня ситуация кардинально изменилась и в вопросе выбора организационно-правовой формы бизнеса, люди всё реже руководствуются этой сомнительной причиной. Да, есть решающие факторы, когда открытие юридического лица становится необходимостью, но это точно не вопрос престижа. И если не планируется делить доли в бизнесе, как правило открытие ИП является лучшим решением. Тем более, что для Индивидуальных предпринимателей действует ряд налоговых "послаблений", которые могут значительно снизить налоговую нагрузку и оптимизировать своё налогообложение. Об этом и пойдёт сегодня речь. Итак, для начала разберемся в терминах. Налоговая нагрузка - это сумма обязательных платежей, которые ИП должен перечислить в бюджет. Сюда входят: 1) Налоги. Конкретный перечень налогов, их размер и порядок оплаты, зависят от системы налогообложения, которую применяет предприниматель — ОСН, УСН, АУСН, ПСН, НПД, ЕСХН. 2) Страховые взносы. ИП обязаны оплачивать взносы на собственное страхование находясь на всех системах налогообложения, кроме НПД. При этом не имеет значения, вел ли ИП деятельность и получал ли от нее доход. То есть, независимо оттого, ведётся ли деятельность предпринимателем, страховые взносы он обязан платить ежегодно, пока действует ИП. В 2024 году фиксированная часть страховых взносов утверждена в размере 49500 рублей за календарный год. Оплатить их необходимо до 31.12.2024 года Если предприниматель за год получил доход, который превышает 300 000 руб., возникает обязанность оплатить еще 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей. Налоговая оптимизация - это разрешенные законом способы снизить налог. К законным способам налоговой оптимизации относится: 1) Правильный выбор режима налогообложения. 2) Применение налоговых каникул. 3) Использование льготной ставки по налогам. 4) Уменьшение налогов на страховые взносы. Таким образом, ПЕРВОЕ с чего стоит начать, анализируя свою налоговую нагрузку, это с правильного выбора системы налогообложения. Какие они бывают? 1) Упрощенная система налогообложения (далее УСН) с объектом "доходы". 2) УСН с объектом "доходы минус расходы" 3) Патентная система налогообложения (далее ПСН) 4) Налог на профессиональный доход (НПД) 5) Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) 6) Общая система налогообложения (далее ОСН) Далее, подробнее поговорим о том, какую же из этих систем выбрать, в чем выгода и подводные камни каждой из них. Упрощенная система налогообложения (далее УСН) с объектом "доходы". Налог платится только с дохода предпринимателя. Расходы не влияют на размер платежа. Их учитывать не нужно. Федеральная ставка 6%. Некоторые регионы могут устанавливать льготные ставки вплоть до 0 %. но с рядом ограничений. Например, в Тюменской области ставка снижена до 4% для всех, а для IT-компаний- до 1% ИП на упрощенке могут получить "налоговые каникулы". Это ставка 0% , ей могут воспользоваться впервые зарегистрированные ИП, которые ведут деятельность в производственной, социальной, научной сферах или сфере бытовых услуг для населения. Субъект РФ самостоятельно устанавливает виды деятельности в данных сферах, на основании ОКВЭД. Еще одно условие — не менее 70% доходов должно быть от установленных видов деятельности. Еще одна несомненная плюшка от Налогового Кодекса РФ - это возможность уменьшить свой налог на страховые взносы ИП, а если у ИП есть работники- еще и на страховые взносы уплаченные за работников. Но есть одно правило- ИП без работников уменьшают налог на взносы полностью, а ИП с работниками — не более 50%. ПРОДОЛЖЕНИЕ СЛЕДУЕТ....