Налоги на простом языке

Самая частая причина доначислений НДС в 2026 году — принятие к вычету НДС без достаточных оснований. ФНС тщательно проверяет каждый вычет на сумму свыше 500 000 рублей через систему АСК НДС-3. Типичные нарушения: Пример расчета доначисления: если компания неправомерно заявила вычет на 2 млн рублей, то доначисление составит 2 млн + штраф 20% (400 тыс. руб.) + пени за каждый день просрочки. Важно: с 2026 года ФНС автоматически сопоставляет данные продавца и покупателя в режиме реального времени. Любые расхождения мгновенно попадают в зону риска. Ведите детальный реестр всех счетов-фактур с указанием статьи расходов и обоснования вычета...

Налоговое законодательство претерпевает серьезные изменения, которые напрямую затронут всех предпринимателей на упрощенной системе налогообложения. Три ключевых нововведения кардинально изменят налогообложение НДС: Эти изменения затронут практически всех ИП и ООО на УСН с годовым оборотом свыше 20 млн рублей. Базовая ставка НДС одновременно повышается до 22%. Согласно изменениям в статье 145 НК РФ, право на освобождение от НДС теперь имеют только организации и ИП на УСН с совокупной выручкой не более 20 млн рублей за три последовательных календарных месяца...

Согласно статье 61.11 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», контролирующие должника лица несут субсидиарную ответственность при банкротстве компании в следующих случаях: К контролирующим лицам относятся не только учредители, но и директора, главные бухгалтеры, а также лица, фактически определяющие действия юридического лица. Создание холдинговых структур — один из наиболее эффективных способов защиты активов. Материнская компания владеет долями в операционных обществах, но не ведет хозяйственную деятельность напрямую...

С 1 января 2026 года кардинально изменились налоговые условия для продавцов на маркетплейсах. Базовая ставка НДС выросла с 20% до 22%, а лимит для освобождения от НДС на УСН снизился с 60 до 20 млн рублей. Ключевые изменения: Эти изменения затронули большинство продавцов, работающих через крупные площадки. Многие предприниматели, которые ранее не платили НДС, теперь обязаны его исчислять и доплачивать. Маркетплейсы выступают налоговыми агентами по НДС согласно пп. 2.1 п. 1 ст. 161 НК РФ. Это означает, что площадка удерживает НДС с комиссии, но не с суммы реализации товаров...

Основные различия в налогообложении касаются страховых взносов и особенностей применения налоговых льгот. Рассмотрим детальное сравнение на конкретных суммах. По договорам ГПХ в 2026 году действуют следующие ставки: Общая ставка составляет 27,1% до достижения предельной базы. При оформлении трудового договора полная нагрузка включает: Итоговая ставка: 30,7% плюс тариф по травматизму. Проанализируем реальную экономию на примере специалиста с зарплатой 150 000 руб. в месяц (1 800 000 руб. в год). Страховые взносы работодателя: Итого взносов: 552 600 руб...

С 1 января 2026 года лимит для освобождения от НДС на УСН снижен с 60 до 20 млн рублей в год. Компании с оборотом от 20 до 490,5 млн рублей переходят на пониженные ставки НДС: Основная проблема — НДС нужно доплачивать ежемесячно до 25 числа, а выручка поступает неравномерно. При работе с отсрочками платежа разрыв между начислением НДС и поступлением денег может достигать 2-3 месяцев. Рассмотрим типичную ситуацию. ООО «Альфа» на УСН 6% в январе 2026 года отгрузило товара на 5 млн рублей с отсрочкой 60 дней...

Количество проверок по переквалификации отношений с самозанятыми выросло в 2,3 раза по сравнению с 2025 годом. Контролирующие органы активно выявляют случаи, когда под видом гражданско-правовых договоров с плательщиками НПД скрываются реальные трудовые отношения. Главные риски для бизнеса: Статья 15 ТК РФ четко определяет признаки трудовых отношений. Если работа с самозанятым имеет эти характеристики, договор переквалифицируют: Самозанятый должен: Критерии контроля: Самозанятый не может: Важно: наличие даже одного признака трудовых отношений может стать основанием для переквалификации договора...

Холдинговая структура представляет собой объединение юридических лиц, где материнская компания (холдинг) контролирует дочерние организации через владение их акциями или долями в уставном капитале. Ключевое отличие от дробления бизнеса — наличие реальной экономической цели и обоснованности. Основные признаки законной холдинговой структуры: Холдинговые отношения регулируются Гражданским кодексом РФ (статьи 105-106) и Федеральным законом «Об акционерных обществах». Материнская компания считается таковой при владении более 50% голосующих акций или долей дочернего общества...

Российское законодательство предусматривает несколько механизмов привлечения учредителя к ответственности за неуплату налогов ООО. Основные виды: Размер ответственности может достигать полной суммы налогового долга ООО плюс пени и штрафы. Субсидиарная ответственность наступает при соблюдении нескольких условий одновременно: Важно: субсидиарная ответственность распространяется на всю сумму непогашенных требований кредиторов, включая налоговую задолженность, пени и штрафы. Размер ответственности в 2026 году может включать: С 2017 года действует презумпция вины контролирующих лиц...

Необоснованная налоговая выгода — это уменьшение налогов или увеличение возмещения из бюджета в результате операций, которые не имеют деловой цели либо противоречат экономическому смыслу сделки. Статья 54.1 НК РФ, действующая с 2017 года, кардинально изменила подходы к налоговому планированию. Налоговая выгода признается необоснованной, если: Важно: В 2026 году налоговые органы активно используют статью 54.1 НК РФ для доначислений. При базовой ставке НДС 22% и налоге на прибыль 25% риски существенно возросли...

Коллеги, «денег нет, клиенты не платят» — слышим это всё чаще. И давайте честно: налогов меньше не станет, кредиты подешевеют не раньше 2028 года, а если вы не в оборонке — денег больше тоже не будет. Все 18 решений разбираем и внедряем на семинаре вместе с Владимиром Туровым. Формат новый: налоги + финансы + безопасность. Записаться: https://nalogiturov.ru/?utm_term=postvk Записаться: https://nalogiturov.ru/?utm_term=postvk Записаться: https://nalogiturov.ru/?utm_term=postvk Ниже — 18 главных проблем бизнеса прямо сейчас и направления их решения...

Предпроверочный анализ регулируется статьей 82 НК РФ и Приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ (в редакции от 10.05.2012). Документ содержит 12 критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, которые налоговики используют при отборе кандидатов на выездные проверки. Согласно статье 89 НК РФ, выездная налоговая проверка может проводиться не чаще одного раза в три года. Однако это не распространяется на проверки по НДС при работе с взаимозависимыми лицами или при выявлении серьёзных нарушений...