Купонный комбайн - это не огромная машина, которая ездит по полям и собирает урожай - это целая стратегия для сбора урожая с облигаций и их повторного реинвестирования с целью получения дополнительного налогового вычета. Она может быть очень полезна тем, кто не имеет возможности закидывать на счет по 400 тысяч за год, или тем, кто сомневается, что готов инвестировать с длинным горизонтом планирования.
Общие сведения
ИИС или индивидуальный инвестиционный счет - особый тип брокерского счета, который подлежит льготному налогооблажению при выполнении определенных условий. Условия эти достаточно легкие:
1. Счет должен быть открыт не менее трех лет;
2. Даже частичное изъятие средств с ИИС запрещено.
Но что понимать под изъятие средств? Под этим термином подразумевается выведение денег со счета, а если вдруг дивиденды или купоны не поступали на ИИС, а сразу же упали на отдельный расчетный счет, не имеющий никакого отношения к индивидуальному инвестиционному счету - это уже не изъятие средств, а совсем другая история.
Льготное налогообложение
Пользователь ИИС может оформить один из двух типов вычетов:
А. Вычет на взносы, т.е. государство возвращает человеку 13% от суммы, внесенной на счет .
Б. Вычет на прибыль, т.е. освобождение от уплаты прибыли по результатом инвестирования средств на ИИС.
Купонный комбайн становится интересен только при выборе вычета типа А. Для вычета типа Б есть свои интересные стратегии.
Строим комбайн
Комбайн состоит всего из трех простых шагов:
1. На все имеющиеся деньги покупаем облигации с близкой датой выплаты купонов;
2. Выплаченные на отдельный расчетный счет купоны заводим на ИИС;
3. Продаем облигации;
Все!!!
Теперь мы можем обратится в налоговый орган за получением налогового вычета типа А на сумму, которую мы внесли не из личного кошелька, а с суммы выплаченных купонов.
Если размер купона 8% и выплачивается он раз в квартал, то увеличить сумму, предъявляемую к налоговому вычету можно примерно за 100% :
100% : (8%:4) ~50 проходов.
При размере купона 10% и выплатах раз в полугодие, для увеличения суммы, предъявляемой к вычету в 2 раза потребуется всего
100% : (10% : 2) ~ 20 проходов.
Не забываем про аккуратность
Накручивать налоговую базу на 200-300% дело конечно, выгодное, но не надо забывать про налоговый кодекс, а в нем есть один волшебный пункт 54.1. Подпункт 2 п. 54.1 НК РФ обозначает примерно вот что: если операция произведена ради получения вычета, то можно остаться без вычета. Как этот пункт применяется - не знаю.
Мой опыт
Когда я открывала ИИС, при выборе брокера, возможность зачислять денежные средства, поступающие в виде купонов играла главную роль. Один из немногих брокеров, позволяющих выводить купоны и дивиденды на отдельный расчетный счет был ВТБ. Поскольку Поскольку 60.9% ВТБ принадлежит государству, я считаю, что за этот банк можно не переживать и смело открывать в нем счета. Так я и сделала. У меня не было цели обернуть 100%, поскольку я все равно планировала пополнять ИИС для создания подушки безопасности. Я достаточно быстро накрутила столько сколько мне надо. А в 2019 году я забросила цель крутить комбайн, поскольку на ИИС набралось достаточно денег, что бы купоны и дивиденды естественным способом приносили достаточно много средств на карточку. Иногда, я занималась куплей-продаже с целью получения дохода, иногда брала акции компаний, выплачивающих большие дивиденды.
В любом случае, мне очень понравилось иметь ИИС у брокера, который выводит купоны и дивиденды на отдельный счет так, что этими деньгами можно распоряжаться уже сейчас. Это немного развязывает руки, не страшно бухнуть все деньги в ИИС, я понимаю, что если не дай бог что, с голоду я не умру.