Через пару месяцев налоговая начнёт массово трясти предпринимателей, особенно тех, кто торгует на маркетплейсах. И в первую очередь под раздачу попадут селлеры с ВБ! Почему? Да потому что многие до сих пор неправильно считают свои доходы — и вот это прям реально большая проблема.
Сегодня я расскажу, как правильно отражать доходы с Wildberries, если вы ИП на УСН "Доходы". И это вообще не то, что думает большинство предпринимателей. Давайте разбираться!
Главный миф о доходах на маркетплейсах
Первое, что нужно чётко понимать: ваш доход — это не то, что пришло на расчётный счёт!
Вот прямо с этого момента многие уже начинают делать ошибки. Типа: "Мне на счёт пришло 100 тысяч — значит, мой доход 100 тысяч". Ни фига подобного!
На самом деле, доход — это вся стоимость реализованного товара. А то, что приходит на расчётный счёт, — это уже за вычетом всех комиссий, вознаграждений и прочих удержаний Вайлдберриз.
И налоговая это прекрасно знает, потому что получает все данные напрямую от маркетплейсов. Так что если вы отразите в декларации только поступления на счёт — получите доначисления, штрафы и пени. И мало не покажется!
Где смотреть свои реальные доходы на ВБ
Теперь давайте разберёмся, где в личном кабинете ВБ увидеть те цифры, которые нужно отражать в декларации. У нас есть два пути:
Вариант 1: Через раздел "Документы"
- Заходите в свой личный кабинет селлера
- Переходите в "Профиль" → "Документы"
- Открывается страница с отчётами о продажах и актами об услугах (УПД)
Вариант 2: Через раздел "Финансовые отчёты"
- Заходите в личный кабинет
- Переходите в раздел "Финансовые отчёты"
- Видите реестр еженедельных отчётов о продажах
- Выбираете отчёт и нажимаете "Детализация"
Какие суммы включать в доходы
Вот здесь самое важное! В отчёте ВБ обращайте внимание на строку "Всего стоимость реализованного товара" — вот эта сумма и есть ваш доход, который нужно отражать в декларации.
А ещё есть строка "Итого к перечислению" — это то, что придёт вам на счёт. Разница между этими суммами — это то, что удерживает Вайлдберриз:
- Вознаграждение маркетплейса
- НДС на это вознаграждение (да, вы платите НДС, даже если сами не на общей системе)
- Стоимость логистики
- Комиссия эквайринга
- Штрафы и прочие удержания
- Рекламные кампании (если вы их запускаете)
И да, получается, что вы платите налог с денег, которые даже не получаете на руки. Но таковы правила игры с маркетплейсами в России — вы работаете по агентскому договору.
Особые случаи, которые тоже нужно учесть
1. Компенсация ущерба
Если ВБ повредил ваш товар и выплачивает компенсацию — это тоже доход! Он отражается в разделе "Компенсация ущерба". По сути, маркетплейс выкупает у вас товар, и эту сумму нужно прибавить к доходу.
2. Международные продажи
Если ваши товары продаются за рубежом, в отчётах это будет отражаться как "выкупной" тип отчёта (в отличие от "офертного" для продаж внутри России).
Чтобы не запутаться, рекомендую выгружать реестр отчётов в Excel и смотреть колонку "Тип отчёта". Там будут "офертные" и "выкупные" отчёты — вам нужно учитывать оба типа.
3. Возвраты
А вот возвраты — это единственное, что вычитается из дохода. Если в отчёте есть раздел с возвратами, эти суммы можно (и нужно!) вычесть из общей суммы дохода.
4. Минусовые суммы и скидки
Иногда в отчётах встречаются минусовые суммы, например, скидки, которые ВБ предоставляет за свой счёт. Их тоже нужно учитывать — они прибавляются к общей сумме дохода.
5. Ежедневные выплаты
Если вы настроили ежедневные выплаты с ВБ (есть такая фишка для поддержания оборотки), то в отчёте будет строка "Удержание в пользу третьих лиц" — это дополнительная комиссия за такой сервис.
Пошаговая инструкция для правильного расчёта налогов
- Скачайте все отчёты о продажах за налоговый период (квартал или год)
- Найдите в каждом отчёте строку "Всего стоимость реализованного товара"
- Суммируйте эти значения по всем отчётам (и офертным, и выкупным)
- Добавьте суммы из раздела "Компенсация ущерба" и "Прочие выплаты"
- Вычтите суммы возвратов
- Полученная сумма — это ваш налогооблагаемый доход
- Умножьте его на вашу ставку (например, 6% для УСН "Доходы")
- Не забудьте применить вычеты (например, уплаченные страховые взносы)
Как избежать ошибок при расчёте налогов на ВБ
1. Учитывайте правильную дату дохода
Датой дохода считается дата отчёта о продажах, а не дата поступления денег на счёт. Это важно для определения, в какой налоговый период включать доход.
2. Не путайте доходы с выплатами
Ещё раз: выплаты на расчётный счёт — это не доход. Доход — это сумма в отчёте в строке "Всего стоимость реализованного товара".
3. Сохраняйте доказательную базу
Сохраняйте все отчёты на компьютере или распечатывайте их. При налоговой проверке вам придётся доказывать, что вы всё посчитали правильно.
4. Проверяйте возвраты
Обязательно вычитайте суммы возвратов из дохода, чтобы не переплачивать налог.
Заключение
Правильный расчёт доходов и налогов на Вайлдберриз — это не просто формальность, а защита вашего бизнеса от проблем с налоговой. Как показывает практика, многие селлеры, особенно новички, ошибаются в этих расчётах и потом получают неприятные "письма счастья" от ФНС.
Но если вы будете следовать этой инструкции и учитывать все нюансы, то спокойно пройдёте любую проверку. И сможете сосредоточиться на развитии бизнеса, а не на решении проблем с налоговой.
Записывайтесь на консультацию: 👉 https://t.me/Aleksandr_Makarov_21
Подписывайтесь на мои социальные сети – у меня все про налоги, бухгалтерию и финансы:
- Telegram-канал: https://t.me/MakarovKonsalting
- Нельзяграм*: https://www.instagram.com/makarov.konsalting
- ВКонтакте: https://vk.com/makarovkonsalting
META (заблокированная организация на территории РФ)
Как правильно рассчитать налоги для ИП на Wildberries в 2025 году: пошаговая инструкция