Дело, которое мы рассмотрим сегодня, безусловно, станет прецедентным.
Ведь, абсолютное большинство и риэлторов, и продавцов квартир, и, как выясняется, даже нотариусов, ничего о данной норме закона не знают. И потому, о рисках многомиллионных штрафов никого не предупреждают.
Итак, в 2018-м году москвичка, с малолетней дочерью на руках, решила переехать в Подмосковье. Она быстро продала свою квартиру за 12 миллионов рублей. И, конечно, сделку сопровождал риэлтор.
При этом, чтобы исключить все риски, продажу квартиры решили оформить нотариально. К тому же, дочери официально принадлежала треть недвижимости, а такие сделки по закону подлежат обязательному нотариальному удостоверению (статья 42 закона №218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»).
Более того, нотариус не только составил и заверил договор, но и подал весь комплект необходимых документов в Росреестр.
И после того, как переход права собственности был зарегистрирован, москвичка забрала деньги из банковской ячейки.
Казалось бы, и что здесь такого?
Аналогичные сделки совершаются ежедневно тысячами!
Но вот в сентябре 2020 года женщина получила письмо из налоговой службы. А там было постановление ФНС о признании и ее, и ее дочери виновными в совершении административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.25 КоАП РФ (нарушение валютного законодательства).
И в соответствии с этой статьей, каждой из них был назначен штраф в размере 9-ти миллионов рублей. И это еще "по-божески", ведь, оштрафовать каждую могли бы и на 12 миллионов рублей.
Ведь, как оказалось, их нарушение состояло в том, что покупатели квартиры были валютными нерезидентами РФ (многие из Вас, вообще, понимают суть этого определения?), а сделки с ними должны проходить строго в безналичной форме.
* упрощенно, валютный нерезидент - это иностранный гражданин, у которого нет ни российского паспорта, ни даже вида на жительство.
Не путайте с "налоговым нерезидентом" - это гражданин России или обладатель российского ВНЖ, но просто, большую часть года находящийся за пределами России. Это может быть приезжий китаец. Но им может оказаться и вполне себе россиянин, например, ваша соседка по подъезду, которая более 183 дней в году «просто отдыхала» где-то на море.
Ну, а так как штраф за нарушение валютного законодательства составляет от 75 до 100 процентов от суммы незаконной валютной операции, а «нарушителей» было двое, то и штраф – удваивается. Так и получилось 18 миллионов рублей. Что, к слову, даже больше суммы вырученной за квартиру (12 миллионов).
Каково?
То, что обычный человек не знает про эту норму – полбеды.
Но сделку сопровождал риелтор и нотариус. Почему они промолчали?
Предположу, что «сопровождальщики» про эту норму тоже не знали. А думали в момент сделки только о своих комиссионных.
Но честно признаваться в этом они, конечно, не стали.
Поэтому нотариус заявил, что он – лишь заверял сделку по переходу права, а порядок расчётов — это был выбор сторон, на который он влиять не мог.
Ну, а риэлтор – лишь занимался поиском покупателей, а не юридическими аспектами сделки, тем более что сделка была нотариальной.
Как говорится: у семи нянек…
К слову, Суда по этому делу еще не было. Хотя, ошарашенная женщина собирается искать там правду.
Но шансы на снижение штрафа не представляются мне большими. Ведь, Суд в делах по схожим нелепым нарушениям по статье 15.25 КоАП в деле Ермакова (штраф в 127 миллионов рублей) и Кузнецова (30 миллионов рублей), неизменно принимал сторону налоговой.
Отсюда вывод: тот факт, что вы кому-то платите деньги «за сопровождение сделки», к сожалению, вообще ничего не значит. Надеяться надо только на себя.
И теперь, помимо прочих проверок и пробивок, следует проверять еще и заграничный паспорт продавца/покупателя. И самому определять, по датам въезда и выезда – резидент или нерезидент перед вами.
P.S. Кстати, надеюсь, вы уловили мысль, что если бы не Покупателем, а Продавцом по сделке выступал нерезидент, то штраф был бы все равно? Как и то, что данная норма распространяется не только на сделки по продаже квартир, но и на продажу авто, дачных участков и хоть мобильных телефонов.
И, по многочисленным просьбам, размещаем информацию о том, как Налоговая узнает, что Вы «слишком долго отдыхали за границей» и стали – нерезидентом.
Не все наши статьи находятся в общем доступе. Видят ВСЕ только Подписчики.