📢Сегодня поговорим об анализе ОСВ,а конкретнее - как она должна выглядеть после закрытия месяца. Часть 1️⃣ ☝️На что нужно обязательно обратить внимание? Формируем ОСВ за месяц и проверяем: ✅ Основные средства - если есть сальдо на счете 01 на начало месяца, то должны быть обороты по счету 02. Более детально начисление амортизации по ОС можно проверить, например, с помощью отчета "Анализ субконто" ✅ НМА - если есть обороты или сальдо по счету 04, то убедитесь, что это действительно нематериальные активы, а не РБП. Не забываем, что с 2024 года в критериях признания НМА были изменения из-за вступления в силу ФСБУ 14. ✅ Оборудование к установке и внеоборотные активы - сальдо на счетах 07 и 08 будет в том случае, если активы еще не введены в эксплуатацию. Проверьте, не забыли ли ввести документы принятия к учету ОС? ✅ Отложенные налоговые активы - сальдо на счете 09 должно быть, если организация применяет ПБУ 18/02 (а большинство малых могут не применять). Если есть обороты по этому счету, но ПБУ 18 организация не применяет, то нужно изменить настройки учетной политики в 1С и повторить закрытие периода. ✅ Материалы - счет 10 требует детальной проверки, нужно: ▪️убедиться в том, что нет отрицательных остатков ▪️нет сальдо по количеству без суммы или суммы без количества ▪️все необходимые материалы были списаны в прошедшем месяце ✅ Входящий НДС - сальдо на счете 19 может быть в том случае, если НДС перенесен на следующие периоды или пока нет подтверждающих документов, необходимых для принятия его к вычету (но они будут). Если сальдо есть, то сформируйте ОСВ по счету 19 с детализацией по всем субконто и убедитесь, что все суммы вам понятны. 🔥Интересно? Продолжим тему в следующий раз