Простыми словами, ломка назначения – это когда вы принимаете за товар/услугу по одному ОКВЭД, а отправляете по другому. Например, приняли за стройку, отправили за продукты. Также есть ломка НДС – это в случае, если приняли с НДС 20%, а отправили, скажем, с НДС 0%. Также можно поставить на любое ИП без НДС. Это тоже ломка. Почему эта операция вызывает подозрение? В большинстве случаев такие транзакции направлены на вывод, и поэтому банки особо за ними наблюдают и ставят на контроль. Хотя, по сути, это – обычная деятельность в рамках определенного объема...

Ломка НДС - это схема, при которой часть денег зачисляется на счета клиентов с выделенным НДС, а списывается в пользу контрагентов без НДС. Банки применяют фильтры, которые следят за пропорцией платежей: если больше 70% зачислений — без НДС, а менее 30% списаний — с НДС, и при этом объем уплаченного НДС в бюджет не соответствует масштабам операций, то это признак нелегальной оптимизации. Под такие фильтры попадают фирмы-однодневки и традиционный бизнес...