Декабрь. Продажи идут отлично, деньги на счёте есть, владелица магазина одежды вкладывает всё обратно в товар — зима же, «весной отобью». Наступает апрель. Приходит налог — почти 500 тысяч. Денег нет: они лежат в товаре, который ещё не продан...

Кассовый разрыв — это не убыток. Это день, когда платить нужно сейчас, а деньги от клиентов придут позже. Даже у прибыльной компании. На счёте 300 000 ₽. 5-го — аренда 150 000, 10-го — поставщик 50 000 и зарплата 400 000. Оплаты клиентов на 600 000 придут только 20-го. Месяц в плюсе, но 10-го не хватает 300 000 ₽. Платёжный календарь: поступления и обязательные платежи по датам на 4–8 недель вперёд...