Согласно ст. 105.14 НК РФ, контролируемые сделки — это сделки между компаниями, которые как-то связаны друг с другом. Например, одна фирма владеет другой или их владельцы — близкие родственники. В этом случае налоговая может проверить, по каким ценам они между собой торгуют. Такой контроль соответствует правилам международного налогообложения, и его главная задача — не допустить ситуацию, когда компании намеренно искажают цены внутри себя, чтобы платить меньше налогов. Речь в этом случае идёт не о налоговом планировании и законной оптимизации — а именно о злоупотреблениях...

После вступления в силу закона 115-ФЗ банки стали некоторым гражданам отказывать в выдаче средств с депозитов, другим заблокировали карточки. Нотариусы в марте получили письмо Росфинмониторинга и нотариальной палаты, определяющее признаки рисковых операций с недвижимостью. Юристы обязаны предоставлять информацию о подозрительных сделках, не предупреждая об этом клиентов. Какие сделки подлежат обязательному контролю Росфинмониторинг считает, что операции с недвижимостью для легализации средств имеют средний уровень риска...