💡Как правильно рассчитать налоги для ИП и ООО в 2024 году? Налогообложение – один из ключевых аспектов, который предприниматели должны учитывать при ведении бизнеса. Выбор системы налогообложения влияет на размер выплат, сложность ведения бухгалтерии и даже на саму стратегию развития компании. В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитать налоги для индивидуальных предпринимателей (ИП) и обществ с ограниченной ответственностью (ООО) в 2024 году. 1️⃣. Общие системы налогообложения для ИП и ООО Для начала стоит отметить, что как ИП, так и ООО могут выбрать одну из следующих систем налогообложения: - Общая система налогообложения (ОСНО). - Упрощенная система налогообложения (УСН). - Патентная система налогообложения (только для ИП). - Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). - Налог на профессиональный доход (самозанятые). Каждая из этих систем имеет свои особенности, поэтому важно правильно оценить свою деятельность и выбрать наиболее подходящую. 2️⃣. Общая система налогообложения (ОСНО) ОСНО – это система, которая подразумевает уплату всех основных налогов: налога на прибыль для ООО (20%) или налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для ИП (13%), НДС (20%), а также налога на имущество, если таковое имеется. - Как рассчитать налоги для ООО на ОСНО: ООО обязано платить 20% от чистой прибыли (доход минус расходы). Также к этой системе относится налог на добавленную стоимость (НДС) — 20% с каждой сделки, если компания превышает лимиты по обороту или добровольно выбрала уплату НДС. - Как рассчитать налоги для ИП на ОСНО: ИП на ОСНО уплачивает НДФЛ в размере 13% с доходов. Дополнительно нужно учитывать НДС, если ИП занимается деятельностью, облагаемой этим налогом. Кому подходит ОСНО: ОСНО часто выбирают компании, которые работают с крупными партнерами, для которых важно наличие НДС. Для ИП эта система может быть сложной из-за отчетности и размера налогов. 3️⃣. Упрощенная система налогообложения (УСН) УСН – один из самых популярных режимов среди ИП и ООО, так как он упрощает ведение бухгалтерии и снижает налоговую нагрузку. Есть два варианта УСН: - "Доходы" – 6% от доходов. - "Доходы минус расходы" – 15% от разницы между доходами и расходами**. - Как рассчитать налоги для ИП и ООО на УСН: Если вы выбрали УСН "доходы", то расчет прост: нужно взять все полученные доходы за период и умножить на 6%. Если "доходы минус расходы", то сначала рассчитывается разница между доходами и расходами, и от полученной суммы нужно уплатить 15%. Кому подходит УСН: УСН – это оптимальный выбор для малого бизнеса с небольшим количеством операций и относительно стабильными доходами. Если у вас много расходов, лучше выбрать вариант "доходы минус расходы", чтобы минимизировать налоговые платежи. 4️⃣. Патентная система налогообложения (для ИП) Патентная система налогообложения (ПСН) доступна только для ИП. Здесь налог уплачивается не с фактических доходов, а в виде фиксированной суммы за патент, который выдается на определенный срок (от одного до 12 месяцев). - Как рассчитать налоги на ПСН: Налоговая ставка фиксирована и зависит от региона и вида деятельности. Средняя стоимость патента варьируется в зависимости от региона, но в целом ее можно узнать через онлайн-калькуляторы на сайте ФНС или в местной налоговой инспекции. Кому подходит ПСН Этот режим удобен для тех, у кого стабильный доход и фиксированная деятельность (например, оказание услуг). Если ваши доходы невелики, патент может оказаться выгодным решением. 5️⃣. Налог на профессиональный доход (самозанятые) Для самозанятых установлена самая низкая налоговая ставка: 4% с доходов, полученных от физических лиц, и 6% — от юридических. Этот режим подходит для тех, кто работает без сотрудников и не планирует нанимать персонал. - Как рассчитать налоги для самозанятых: Процент налога зависит от того, кто платит за услуги: если это физические лица, налог составляет 4%, если компании или ИП – 6%. Все расчеты и платежи можно делать через приложение «Мой налог».