На сколько дней компании хватит собственных денег, показывает интервал самофинансирования: ликвидные активы делят на среднедневной расход средств. Формула по балансу собирается из двух строк и одного знаменателя, и проваливается расчёт почти всегда именно на знаменателе. В EdTech Навигатор на разборах отчётности это повторяется из раза в раз. Собственник небольшой оптовой компании прислал баланс с вопросом: «Прибыль за квартал есть, а зарплату платить нечем, как так?» Смотреть пришлось не на отчёт о финансовых результатах, а на остатки денежных средств и их движение...