Cash flow (кэш‑флоу денежный поток) показатель, отражающий движение денег в бизнесе: сколько средств поступило и сколько было потрачено за определённый период. Он показывает реальное финансовое состояние компании. «Здесь и сейчас». Пример расхождения: компания продала товар в кредит на 1 млн руб. Прибыль учтена сразу, но деньги поступят позже. В этот период cash flow может быть отрицательным, хотя по отчётам есть прибыль. Операционный (Operating Cash Flow, OCF) . Деньги от основной деятельности:Притоки: Выручка от продаж товаров/услуг...

«У меня же прибыль, почему на счёте пусто?» — этот вопрос рано или поздно задаёт почти каждый предприниматель. Отчёт показывает плюс, бухгалтер кивает, а денег, чтобы выдать зарплату или рассчитаться с поставщиком, нет. Разгадка проста: прибыль и деньги — это не одно и то же. За учёт реальных денег отвечает денежный поток, или cash flow. Это понятие звучит сложно и по-английски, но за ним стоит очень житейская вещь: сколько денег пришло и сколько ушло. В этой статье разберу денежный поток по-человечески:...