Залог успешного бизнеса во многом обеспечивается бдительностью при выборе партнеров и контрагентов. Проверка аффилированности – это неотъемлемая часть проявления должной осмотрительности перед тем, как вступить в деловое сотрудничество. Разберемся детально, зачем нужна проверка аффилированности и как проверить связи контрагента. Аффилированность — это возможность физического или юридического лица влиять на предпринимательскую деятельность компании. Термин «аффилированность» происходит от позднелатинского...

Проверка контрагента является обязательным элементом внутреннего комплаенса юридического лица и индивидуального предпринимателя. Особое внимание уделяется установлению фактов аффилированности с организациями, обладающими признаками риска. Понятие аффилированности в налоговом законодательстве РФ не закреплено в виде отдельной дефиниции, однако активно применяется ФНС России в рамках контрольных мероприятий в соответствии со ст. 54.1 НК РФ. В правоприменительной практике аффилированность понимается...