leonovlaw

Как работодателю защитить свои права на служебные произведения Сотрудник создал проект, а потом заявил права на него. Что делать? Если в вашей компании разрабатывают ПО, создают тексты, графику или иные интеллектуальные продукты, рано или поздно может возникнуть спор: кому принадлежат права на результат труда? Работнику или работодателю? Кто изначально владеет правами? По умолчанию исключительное право на служебное произведение принадлежит работодателю (ст. 1295 ГК РФ). Это касается всех работ, созданных в рамках трудовых обязанностей сотрудника. Но есть нюансы: если работодатель в течение трёх лет не начал использовать результат или не передал права третьему лицу, исключительное право может вернуться к автору. Вывод: работодатель должен чётко фиксировать служебный статус произведения и его дальнейшее использование. Как подтвердить, что работа — служебное произведение? Чтобы не допустить споров, важно документально закрепить, что созданный продукт — это именно служебное произведение. Вот ключевые шаги: 1. Укажите в трудовом договоре — в обязанностях работника должно быть прямо прописано создание интеллектуальных продуктов. 2. Оформляйте служебные задания — письменные поручения, фиксирующие процесс работы. Это может быть приказ, электронная задача или обычный документ с подписью сотрудника. 3. Ведите учёт результатов — акты приёма-передачи, отчёты, промежуточные версии разработок помогут доказать служебный характер произведения. 4. Закрепите условия оплаты — вознаграждение за служебные произведения можно включить в зарплату или прописать отдельные премии. 5. Фиксируйте авторство — если произведение создаётся в команде, важно чётко определить вклад каждого участника. Вывод: если работодатель ведёт грамотный документооборот, сотрудник не сможет оспорить права на служебное произведение. Ошибки, которые приводят к потере прав Нет документального подтверждения трудовых обязанностей. Решение: вносите обязанности по созданию объектов интеллектуальной собственности в должностные инструкции. Отсутствует служебное задание. Решение: фиксируйте задание письменно с деталями разработки и сроками. Работодатель не использует произведение 3 года. Решение: официально зафиксируйте факт использования (публикация, внедрение, передача прав). Вывод: права защищены, если работодатель действует проактивно и документально подкрепляет свои притязания.

Как работодателю защитить свои права на служебные произведения Сотрудник создал проект, а потом заявил права на него. Что делать? Если в вашей компании разрабатывают ПО, создают тексты, графику или иные интеллектуальные продукты, рано или поздно может возникнуть спор: кому принадлежат права на результат труда? Работнику или работодателю? Кто изначально владеет правами? По умолчанию исключительное право на служебное произведение принадлежит работодателю (ст. 1295 ГК РФ). Это касается всех работ, созданных в рамках трудовых обязанностей сотрудника. Но есть нюансы: если работодатель в течение трёх лет не начал использовать результат или не передал права третьему лицу, исключительное право может вернуться к автору. Вывод: работодатель должен чётко фиксировать служебный статус произведения и его дальнейшее использование. Как подтвердить, что работа — служебное произведение? Чтобы не допустить споров, важно документально закрепить, что созданный продукт — это именно служебное произведение. Вот ключевые шаги: 1. Укажите в трудовом договоре — в обязанностях работника должно быть прямо прописано создание интеллектуальных продуктов. 2. Оформляйте служебные задания — письменные поручения, фиксирующие процесс работы. Это может быть приказ, электронная задача или обычный документ с подписью сотрудника. 3. Ведите учёт результатов — акты приёма-передачи, отчёты, промежуточные версии разработок помогут доказать служебный характер произведения. 4. Закрепите условия оплаты — вознаграждение за служебные произведения можно включить в зарплату или прописать отдельные премии. 5. Фиксируйте авторство — если произведение создаётся в команде, важно чётко определить вклад каждого участника. Вывод: если работодатель ведёт грамотный документооборот, сотрудник не сможет оспорить права на служебное произведение. Ошибки, которые приводят к потере прав Нет документального подтверждения трудовых обязанностей. Решение: вносите обязанности по созданию интеллектуальной собственности в должностные инструкции. Отсутствует служебное задание. Решение: фиксируйте задание письменно, с деталями разработки и сроками. Работодатель не использует произведение 3 года. Решение: официально зафиксируйте факт использования (публикация, внедрение, передача прав). Вывод: права защищены, если работодатель действует проактивно и документально подкрепляет свои притязания.

Новый «налог» на интернет-рекламу С 01.04.2025 участников рынка интернет-рекламы ждёт нововведение — обязательный сбор в федеральный бюджет. Ставка — 3% от доходов за квартал. Кто попадёт под этот налог? 1. Рекламораспространители 2. Операторы рекламных систем 3. Рекламные агентства и посредники 4. Российские рекламодатели, размещающие рекламу через зарубежные платформы При этом маркетплейсы могут вздохнуть с облегчением — они не считаются рекламными площадками, а значит, сбор их не коснётся. Рекламодатели, сотрудничающие с иностранными платформами, должны не только самостоятельно удерживать и перечислять сбор, но и уведомлять об этом зарубежного контрагента. Непростая задача, учитывая, что некоторые партнёры могут не захотеть «играть по новым правилам». Кто освобождён от уплаты? Ряд СМИ и сетевых изданий получат послабления. Например, если их учредителями выступают государственные или муниципальные органы либо они получают финансирование из бюджета. Контроль за сбором будет осуществлять Роскомнадзор через Единый реестр интернет-рекламы (ЕРИР). Именно на основе данных из реестра будут рассчитываться суммы выплат. Источник: (п. 4 ст. 1 ФЗ от 26.12.2024 № 479-ФЗ).

Проверка контрагентов: 15-минутный чек-лист Проверка контрагента не всегда требует больших усилий и времени. Достаточно соблюдать простой алгоритм, чтобы избежать штрафов, доначислений и других неприятностей. Этот чек-лист подскажет вам, что сделать за 15 минут. Чек-лист проверки контрагента: 1. Проверка регистрационных данных (5 минут): – Зайдите на сайт «Прозрачный бизнес» (pb.nalog.ru). – Убедитесь, что контрагент не находится в стадии ликвидации, банкротства или реорганизации. – Проверьте, чтобы адрес не был массовым, а директор не значился в других компаниях. Результат: Выписка из ЕГРЮЛ, сохраненная и заверенная текущей датой. 2. Судебные дела и исполнительные производства (5 минут): – Проверьте контрагента в картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru). – Загляните в реестр ФССП (fssp.gov.ru) на предмет задолженностей. Результат: Отсутствие активных споров и исполнительных производств. 3. Экономическая деятельность (5 минут): – Сравните виды деятельности контрагента (из выписки ЕГРЮЛ) с сутью вашей сделки. – Проверьте, есть ли у контрагента необходимые лицензии (если их требует сделка). – Посмотрите, публиковал ли контрагент бухгалтерскую отчетность в сервисе ГИР БО (bo.nalog.ru). Результат: Подтверждение соответствия вида деятельности и наличие отчетности. Пример из практики: Компания провела быстрый анализ своего партнера, сохранив выписки и скриншоты из реестров. Во время проверки налоговая попыталась оспорить сделку, но суд учел документы, заверенные текущей датой, и признал добросовестность компании. Это спасло её от штрафа в размере 40% от недоимки (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 14.12.2017 по делу № А47-12146/2016). Полезные советы: – Делайте скриншоты всех данных из реестров, подписывайте их текущей датой и храните не менее 3 лет. – Если времени на проверку мало, используйте специализированные сервисы. Помните, что быстрая проверка лучше, чем её отсутствие. За 15 минут можно собрать минимальный набор информации, который позволит защитить себя от претензий налоговой. Используйте чек-лист для каждой новой сделки, чтобы сократить риски и быть уверенным в безопасности бизнеса.

Реальные кейсы выигранных споров с налоговой Налоговые споры – одна из самых сложных сфер для предпринимателей. Но знание реальных кейсов поможет понять, как эффективно защищать свои интересы. Суды часто встают на сторону налогоплательщика, если он проявил осмотрительность и может подтвердить реальность сделок. Кейс 1: Проверка контрагента спасла компанию от штрафа Компания заключила договор с поставщиком, который впоследствии оказался проблемным. Инспекторы заявили, что у контрагента нет сотрудников и ресурсов для выполнения обязательств, а значит, сделка фиктивная. Компания представила документы, подтверждающие проверку контрагента: выписку из ЕГРЮЛ, скриншоты из реестров, акты выполненных работ. Суд учёл, что на момент заключения договора контрагент не вызывал подозрений, а документы были оформлены надлежащим образом. Суд встал на сторону компании, указав, что она проявила должную осмотрительность. Налоговая не смогла доказать фиктивность сделки (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 14.12.2017 по делу № А47-12146/2016). Кейс 2: Доказательства реальности сделок против претензий налоговой Компания использовала офшорных контрагентов, а налоговая посчитала, что сделки были фиктивными. Основания для претензий: печати офшоров находились в офисе компании, а корреспонденция велась с одного IP-адреса. Компания доказала, что директора офшорных компаний действительно находились за границей. Представила документы, подтверждающие реальность сделок: бухгалтерскую отчетность, счета-фактуры и данные о выполненных работах. Суд указал, что налоговая не представила доказательств умышленного уклонения от уплаты налогов (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 11.09.2019 № Ф05-12690/2019 по делу № А40-142855/2018). Кейс 3: Подробная проверка контрагента обеспечила победу в суде Компания заключила договор на поставку комплектующих. Налоговая посчитала, что сделка фиктивная, так как у контрагента не было складов и сотрудников. Компания сохранила все документы: учредительные, бухгалтерскую отчетность, данные о расчетах с налоговой, акты о наличии ресурсов. Включила в договор условие о возмещении убытков контрагентом в случае претензий налоговой. Суд признал, что компания проявила должную осмотрительность. Отказ налоговой в вычетах был отменен (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 25.04.2019 № Ф05-5314/2019 по делу № А40-13288/2018). **Налоговые споры можно выигрывать, если правильно подготовиться. Проверка контрагента, сбор документов и продуманная защита в суде – ключ к успеху. Всегда сохраняйте скриншоты, выписки, переписки и акты проверок контрагентов. Эти документы станут вашим лучшим аргументом в случае претензий налоговой.**

Типичные ошибки при проверке контрагентов Ошибка 1: Проверка “для галочки” Часто компании ограничиваются сбором минимального набора документов: выписки из ЕГРЮЛ или устава. Но этого недостаточно. Налоговая обращает внимание не только на наличие документов, но и на их качество. Если в договоре указано, что контрагент должен поставить крупную партию товара, а у него нет сотрудников или складов, это вызовет подозрения. Убедитесь, что документы подтверждают реальность сделки. Сравните данные из реестров (например, «Прозрачный бизнес») с информацией, которую предоставляет контрагент. Ошибка 2: Проверка после заключения договора Нередко предприниматели проводят проверку уже после того, как сделка заключена. Это не только снижает доверие к результатам проверки, но и делает вас уязвимыми в случае спора с налоговой. Пример из практики: Компания попыталась доказать добросовестность, предъявив документы о проверке, сделанные через несколько месяцев после сделки. Суд отказал в признании таких доказательств, указав, что проверки должны проводиться до заключения договора (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 31.01.2020 № Ф04-7473/2019). Установите правило – проверка контрагента проводится до подписания договора. Документы должны быть заверены текущей датой. Ошибка 3: Игнорирование массовых адресов и сомнительных признаков Массовый адрес, дисквалифицированный директор или отсутствие сотрудников – всё это явные сигналы, что контрагент может быть фиктивным. Если такие признаки не учтены, налоговая может оспорить сделку и доначислить налоги. Всегда проверяйте контрагента через реестры: ФНС, Федресурс, картотеку арбитражных дел. Убедитесь, что адрес компании не является массовым, а ее руководитель не числится в десятках других фирм. Ошибка 4: Отсутствие внутреннего регламента проверки Если у компании нет четких процедур проверки, это увеличивает риск ошибок. Кроме того, отсутствие регламента снижает ваши шансы доказать осмотрительность в суде. Разработайте и внедрите регламент проверки контрагентов. Это не только упростит процесс, но и станет важным доказательством вашей добросовестности. Соблюдайте три ключевых принципа: 1. Проверяйте контрагента до сделки. 2. Сохраняйте все документы и скриншоты. 3. Используйте только официальные источники для проверки. Даже небольшие ошибки при проверке контрагентов могут привести к серьезным налоговым последствиям. Изучайте документы, проверяйте их достоверность и всегда следуйте установленным процедурам.

Регламент проверки контрагентов – защита вашего бизнеса Почему регламент – это важно? Без четких процедур проверки контрагентов вы рискуете столкнуться с доначислением налогов, пени и штрафов, даже если проблемный контрагент будет найден через несколько лет после сделки. Регламент упрощает проверку, делает её прозрачной и обеспечивает защиту в случае претензий. Суды часто становятся на сторону компаний, если те могут доказать наличие внутренних процедур для проверки. Например, в Постановлении Арбитражного суда Свердловской области от 13.05.2019 № А60-75291/2018 суд отметил, что наличие внутреннего регламента проверки контрагентов стало ключевым доказательством добросовестности компании. Что включить в регламент? 1. Критерии выбора контрагентов: – Деятельность компании соответствует вашим требованиям (наличие лицензий, подходящий вид деятельности). – Отсутствие у контрагента долгов по налогам и сомнительных признаков (массовый адрес, дисквалифицированные директора). 2. Порядок проверки: – Сбор обязательных документов (выписка из ЕГРЮЛ, устав, бухгалтерская отчетность). – Проверка информации через онлайн-ресурсы: «Прозрачный бизнес», Федресурс, картотека арбитражных дел. 3. Оформление результатов: – Создание отчета о проверке с приложением документов. – Заверение документов текущей датой. 4. Ответственность сотрудников: – Укажите, кто отвечает за проверку контрагентов и сохранность документов. – Закрепите ответственность за игнорирование установленных процедур. Пример структуры отчета о проверке: – Сведения о контрагенте (название, ИНН, ОГРН, адрес). – Дата и результат проверки по каждому из критериев (наличие лицензий, сотрудников, активов). – Приложенные документы: выписка из ЕГРЮЛ, скриншоты из реестров, акты осмотра складов и др. Регулярно обновляйте регламент в соответствии с изменениями законодательства. Например, учтите требования статьи 54.1 НК РФ, которая обязывает проверять реальность сделок и осмотрительность при выборе контрагентов. Регламент проверки контрагентов – это не просто формальность. Это ваш щит против претензий налоговой и инструмент для минимизации рисков. Утвердите документ, обучите сотрудников и строго следуйте его требованиям.

Как проверить контрагента второго звена? Контрагенты второго звена – это партнеры вашего контрагента. Например, вы заключаете договор с компанией, которая использует субподрядчиков или поставщиков. Если эти субподрядчики оказываются ненадежными, налоговая может попытаться признать всю цепочку сделок фиктивной. Согласно статье 54.1 НК РФ ваша ответственность ограничивается сделками с непосредственным контрагентом. Проверка второго звена формально не требуется. Однако Верховный суд РФ рекомендует учитывать признаки фиктивности всей цепочки сделок, если они очевидны (п. 31 Обзора судебной практики № 1 (2017), утв. Президиумом Верховного суда 16.02.2017). Когда стоит проверить контрагента второго звена? – Если стоимость сделки высока, а риски значительны. – Если у вашего контрагента нет ресурсов для выполнения обязательств, и он сильно зависит от своих субподрядчиков. – Если налоговая уже проявляла интерес к вашему партнеру. Пример из судебной практики Компания не проверила субподрядчиков, с которыми работал ее контрагент. Налоговая установила, что эти субподрядчики – фиктивные организации, а сам контрагент не мог исполнить договор. Суд поддержал налоговую, указав, что компании следовало изучить хотя бы ключевых партнеров контрагента (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 31.01.2020 № Ф04-7473/2019 по делу № А67-10062/2017). Как проверить второго контрагента? Если вы хотите снизить риски, можно: 1) Запросить информацию у вашего контрагента (данные о субподрядчиках, контракты, выписки). 2) Проверить субподрядчиков в открытых источниках, таких как «Прозрачный бизнес» (pb.nalog.ru) и Федресурс (fedresurs.ru). 3) Убедиться, что цепочка сделок реальна: сопоставьте данные по поставкам, ресурсам и выполняемым работам. Собирайте информацию о втором звене, но оформляйте ее как дополнение к основной проверке. Даже если налоговая предъявит претензии, ваши усилия докажут добросовестность. Проверка контрагента второго звена – это не обязанность, но важный элемент дополнительной защиты. Если риски высоки, уделите этому внимание, чтобы избежать проблем в будущем. Если всё в порядке, перейду к следующей публикации.

Новый законопроект: ответственность за рекламу казино станет строже? В Государственную Думу внесён проект федерального закона (№ 799753-8) «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации». Документ предлагает уголовные наказания за рекламу незаконных азартных игр, включая онлайн-пространство. Законопроект дополняет Уголовный кодекс РФ новой статьей 171.2.1 «Незаконная реклама азартных игр», содержащей три уровня ответственности: 1. Общее наказание за рекламу: – Штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере дохода за 1–2 года. – Принудительные работы или лишение свободы до 2 лет. 2. Реклама среди несовершеннолетних или вовлечение их в азартные игры: – Лишение свободы от 2 до 5 лет. – Запрет на занятие определенных должностей или видов деятельности до 10 лет. 3. При отягчающих обстоятельствах (групповой сговор, использование Интернета, извлечение крупного дохода): – Лишение свободы от 2 до 6 лет. – Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 15 лет. Реклама азартных игр всё чаще нацелена на уязвимые категории граждан, включая несовершеннолетних. Использование цифровых площадок позволяет продвигать запрещённые услуги быстро и без серьёзных последствий для нарушителей. Законопроект ставит целью устранить пробелы в правовом регулировании, сделать наказания более строгими и предотвратить вовлечение молодёжи в азартные игры. Несмотря на важность инициативы, остаются вопросы: 1. Как эффективно отследить размещение рекламы в анонимных интернет-пространствах? 2. Какие механизмы будут использоваться для блокировки нарушений, особенно на зарубежных платформах? Практическое применение статьи потребует создания цифровых инструментов контроля и межгосударственного сотрудничества. Ссылка на законопроект

Что делать, если контрагент не платит налоги? Вы заключили сделку с контрагентом, а затем оказалось, что он не уплатил НДС. Налоговая отказывает в вычетах и доначисляет налоги, пени и штрафы. Что делать в такой ситуации? Шаг 1. Попросите контрагента уплатить налоги Если вы узнали о проблемах до начала проверки, свяжитесь с контрагентом и предложите ему погасить задолженность. Это поможет избежать доначислений, ведь налоговая проверяет уплату НДС с обеих сторон сделки. Если контрагент не исполнит обязательства, переходите к следующим действиям. Шаг 2. Соберите доказательства добросовестности Чтобы налоговая не сняла вычеты по НДС, вам нужно доказать реальность сделки и отсутствие умысла: – Документы о сделке: договоры, счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ. – Переписка с контрагентом: письма, скриншоты переписок и любые другие подтверждения взаимодействия. – Проверка контрагента до заключения сделки: выписки из ЕГРЮЛ, скриншоты из реестров, подтверждение наличия ресурсов у контрагента. Шаг 3. Оспаривайте решение налоговой Если налоговая уже сняла вычеты, подавайте жалобу. Важно подчеркнуть, что вы: – Действовали добросовестно и проверили контрагента перед заключением сделки. – Не знали о нарушениях со стороны контрагента. – Сделка была реальной, и обязательства исполнялись. Ссылайтесь на пункт 21 письма ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@, который подтверждает, что вычеты нельзя отменять, если компания проявила достаточную осмотрительность. Шаг 4. Включайте защитные условия в договоры Добавьте в договор пункт о возмещении убытков контрагентом в случае налоговых претензий. Пример формулировки: «Исполнитель обязуется возместить заказчику имущественные потери, понесенные из-за претензий налоговых органов, включая доначисления, пени и штрафы, в случае их возникновения по причинам, связанным с действиями (бездействием) исполнителя». Задолженность по налогам со стороны контрагента – это риск, но при достаточной подготовке вы можете защитить свои интересы. Грамотная проверка, оформление документов и юридические меры позволят снизить угрозы для вашего бизнеса.

Работа с техническими компаниями: как избежать санкций? Почему важно избегать работы с техническими компаниями? Технические компании – это организации, которые на самом деле не ведут экономическую деятельность. Они создаются для фиктивных операций, часто используются для ухода от налогов или скрытия реальных получателей доходов. Если вы заключите договор с такой компанией, последствия могут быть серьезными: доначисление налогов, пени, штрафы и даже споры с налоговой. Признаки технической компании 1. Отсутствие реальных ресурсов Технические компании обычно не имеют офисов, сотрудников, оборудования или складов. Если инспекторы видят, что у контрагента нет ресурсов для выполнения договора, они с высокой вероятностью признают сделку фиктивной. 2. Массовый адрес и дисквалифицированные директора Если компания зарегистрирована по массовому адресу или её руководитель значится директором десятков других фирм, это явный сигнал для налоговой. 3. Отсутствие реальной деятельности Если компания не сдает бухгалтерскую отчетность или её деятельность не соответствует видам услуг, указанным в договоре, налоговая с большой вероятностью признает её технической. Если контрагент вызывает подозрения, лучше отказаться от сделки. Работа с техническими компаниями может обернуться большими потерями для бизнеса. Проверяйте контрагентов через открытые сервисы, такие как «Прозрачный бизнес» или Федресурс. Убедитесь, что у компании есть активы, а её виды деятельности соответствуют вашей сделке. Чтобы дополнительно обезопасить себя, добавьте в договор пункт о возмещении убытков контрагентом в случае претензий со стороны налоговой. Это позволит взыскать доначисленные суммы с контрагента.

Документы, которые нужно запросить у контрагента Почему запрос документов так важен? Когда вы работаете с контрагентом, особенно новым, у вас всегда есть риск столкнуться с претензиями налоговой. Чтобы избежать доначислений и штрафов, важно заранее собрать документы, которые подтвердят реальность сделки и вашу осмотрительность. Ведь недостаток информации о контрагенте – это красный флаг для налоговой. Какие документы нужно запросить? 1. Основные регистрационные документы: – Выписка из ЕГРЮЛ, где указано, что компания действует, не ликвидируется и не имеет метки о недостоверности сведений. – Копия устава и свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН)/лист записи. 2. Документы о руководителях и представителях: – Решение о его назначении. – Доверенность, если сделку будет подписывать представитель. 3. Финансовые документы: – Справка об отсутствии задолженности по налогам. – Бухгалтерская отчетность за последний отчетный период. 4. Подтверждение ресурсов и деловой репутации: – Заверение о наличии сотрудников, оборудования, складских помещений. – Благодарственные письма от других клиентов (если есть). Пример из практики: Компания заключила договор с новым подрядчиком, но не запросила документы, подтверждающие его благонадежность. Во время налоговой проверки инспекторы установили, что у контрагента не было ресурсов для исполнения договора, а его деятельность выглядела фиктивной. Суд указал, что компания должна была запросить данные о штате сотрудников и основных средствах, чтобы исключить риск фиктивной сделки (Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 18.10.2019 № Ф04-4626/2019 по делу № А70-3984/2019). Если у вас на руках не будет необходимых документов, доказать добросовестность перед заключением сделки перед налоговой будет почти невозможно. Даже если у контрагента окажутся реальные проблемы, собранные вами документы подтвердят вашу осмотрительность. 1. Всегда запрашивайте документы до подписания договора. Если вы получите их позже, налоговая может счесть вашу проверку недостаточной. 2. Заверяйте все скриншоты, копии и запросы текущей датой – это поможет защитить вас в будущем.