КУБ24 ФинДиректор

Кассовый разрыв — это когда деньги в бизнесе есть, но придут позже, чем нужно платить по счетам. Бизнес при этом может быть прибыльным. Предсказать разрыв реально за 2–3 недели — через платёжный календарь, в котором видно, в какой день исходящие платежи превысят поступления. Дальше разберём, откуда он берётся, как его предсказать и что делать, если он уже случился. В 2008 году у Tesla закончились деньги. Буквально. Заказы на Roadster шли, продукт был готов, но поставщики требовали оплату сейчас, а покупатели платили через три месяца после заказа...

Один из наших клиентов вышел на Wildberries с партией одежды. Протестировал позиции, часть вывел в топ, получил прибыль. К следующему сезону закупил в десять раз больше — ввёл новые цвета и размеры. Оборот за сезон вырос в восемь раз. А прибыль — всего в полтора. Что произошло? Востребованы оказались не все цвета и размеры. Товар куплен в кредит. Пришлось распродавать с большой скидкой и даже в минус, чтобы не остаться с сезонным товаром на руках. Типичная ситуация, в которой оказываются не только новички, но и опытные селлеры с оборотом в десятки миллионов...

Когда IKEA только заходила в Россию, её стройки шли тяжелее и дороже плана — типичный сценарий, когда расходы не контролируют поэтапно и деньги уходят в песок незаметно. Буквально. Масштабы другие, но ситуация знакомая каждому, кто управляет строительной компанией в России. Вы ведёте три объекта, аванс от заказчика лежит на счёте, прораб закупает материалы, субподрядчики получают наличные на площадке. В конце месяца открываете банк — и не можете понять: компания зарабатывает или проедает предыдущие авансы? Управленческий учёт в строительстве решает именно эту задачу...