Анна Шарыгина|Бухгалтер|Налоги|Консультации

Как не платить НДС НДС на УСН: что делать, если не хотите платить 22%. Возвращаюсь к важной теме, которая касается тысяч предпринимателей. Напоминаю ситуацию: с 1 января 2026 года упрощенцы, которые в 2025 году превысили доход в 20 млн рублей, автоматически стали плательщиками НДС по ставке 22%. В 2027 году всё станет ещё жёстче - лимит снизится до 15 млн рублей. Под удар попадёт огромное количество малого бизнеса. Налоговая нагрузка растёт критически. Но есть легальные способы избежать НДС. Давайте рассмотрим 2 основных способа. ✅ Способ 1: перейти на АУСН. Автоматизированная упрощёнка - режим без НДС. Основные условия перехода: Годовой доход до 60 млн рублей Не более 5 сотрудников Расчётный счёт в уполномоченном банке Если подходите под критерии - это реальный вариант снизить нагрузку. ✅ Способ 2: использовать освобождение по ст. 149 НК РФ. Некоторые виды деятельности освобождены от НДС по закону. Основные категории: 🔹 Медицина: Медицинские товары и изделия (по утверждённому перечню) Протезно-ортопедические изделия Средства реабилитации для инвалидов Корригирующие очки и линзы Медицинские услуги (кроме косметических) 🔹 Социальные услуги: Уход за больными, инвалидами, престарелыми Присмотр и уход за детьми Кружки, секции, студии для детей 🔹 Общепит (при определённых условиях) 🔹 Архивные услуги 🔹 Ритуальные услуги: 🔹Похоронные услуги Изготовление памятников Продажа похоронных принадлежностей Что делать прямо сейчас: проверьте, не попадает ли ваша деятельность под освобождение по ст. 149 НК РФ; оцените возможность перехода на АУСН; проконсультируйтесь со специалистом - ошибка может стоить дорого. Список освобождений постоянно обновляется, поэтому важно держать руку на пульсе. Не уверены, подходит ли ваша ниша? Переходите в мой ТГ канал https://t.me/AnnaSharygina_grifon и мы разберём вашу ситуацию и найдём оптимальное решение. Не платите лишнего там, где закон это позволяет.

Физлицо и деньги на карту: как получать легально? Хватит бояться блокировок и вопросов от банка! Лови 3 чистых способа ⤵️ 1. Продал своё — получи на карту Старый айфон, ноутбук, даже машину? Продавай спокойно! Деньги от продажи личного имущества (больше 3 лет в собственности) — НЕ облагаются налогом. Переводите как «за телефон». Это законно. 2. Разовая помощь или подработка Помог другу с сайтом, сделал дизайн, отрепетиторствовал? Можно взять переводом. НО: если делать это постоянно — налоговая сочтет это бизнесом. Спасательный круг — статус самозанятого! Открывается за 5 минут в приложении. Чек — и ты легален. 3. Перевод от организации (не за работу) Компенсация расходов, возврат переплаты, спонсорская помощь по договору. Главное — в назначении платежа должна быть ясная некоммерческая причина. Имеешь право! ГЛАВНАЯ ОШИБКА: Регулярные поступления от разных людей за одно и то же (услуги, товары) — это уже бизнес. Риски: блокировка карты банком (115-ФЗ) + штрафы от налоговой за незаконное предпринимательство. Идеальный выход для регулярного заработка: Статус самозанятого! Платишь 4-6% только с дохода, спишь спокойно, работаешь открыто. Кратко: Для разовых сделок — личная карта. Для постоянного дохода — самозанятость или ИП. Не усложняй! Подписывайся на мой ТГ канал. Там простые инструменты для предпринимателей: как навести порядок в финансах, законные способы оптимизации налоговой нагрузки, свежие новости о законах и налогах для бизнеса . https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Думаете, ваш ИП с одной «Газелью» никому не интересен? Вы ошибаетесь. Бюджету нужны деньги, и система тотального контроля уже работает. Налоговая не просто смотрит на ваши декларации, она собирает данные из всех доступных источников: ГИБДД, банки, Росреестр. Пример из практики: ИП на патенте (грузоперевозки) получает требование. ФНС через ГИБДД выяснила, что у него нет прав категории «С», и требует пояснить, кто управляет авто. Цель — заставить признать наличие неоформленного сотрудника и доначислить НДФЛ, взносы, штрафы и пени за весь год. Мы отбились, доказав, что для управления «Газелью» до 3,5 тонн достаточно категории «В». Но это — игра в русскую рулетку. Вот 3 самых частых повода, по которым приходят к «маленьким»: 1. Несоответствие данных. Ваши права не той категории, склад зарегистрирован на физлицо, а не на ИП, онлайн-касса пробивает чеки не по тому адресу. Любая мелочь — повод для проверки. 2. Странные транзакции. Регулярные переводы физлицам без договоров, снятие крупных сумм наличных, займы от учредителя, которые не возвращаются. Банк сообщит куда следует. 3. Жалобы. Недовольный клиент, уволенный сотрудник или конкурент — один звонок или письмо в ФНС, и вы под микроскопом. Не ждите требования. Проведите аудит своего бизнеса сами. Хотите получить чек-лист «10 красных флагов для малого бизнеса»? Напишите в комментариях кодовое слово «ПРОВЕРКА», и я его вышлю. Больше полезной и важной информации собрала тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Системы ФНС сегодня работают не на людях, а на алгоритмах. Они не устают и не уходят в отпуск. Вот что они видят: 1. Подмена трудовых отношений. Ваш «самозанятый» получает от вас деньги каждый месяц 5 и 20 числа, работает по вашему графику и не имеет других заказчиков. Для системы — это очевидный штатный сотрудник. Ждите доначисления НДФЛ, взносов и штрафов. 2. Дробление бизнеса. У ваших ООО один бенефициар, общий IP-адрес, займы между собой, один бухгалтер и общие клиенты. Для системы — это единый бизнес. Ждите объединения выручки, доначисления НДС и налога на прибыль за 3 года. 3. «Бумажный» НДС. Вы приняли к вычету счет-фактуру, а ваш «поставщик» не отразил продажу. Система АСК НДС-2 видит этот разрыв в ту же секунду. Ждите требование, вызов на допрос и доначисление 100% суммы. Если хотя бы 1 из 3 пунктов о вас - вы уже в списке на проверку. Как расти и не рисковать всем? Вот 3 стратегии: ✅ Стратегия 1. Аудит кадровой структуры. Легальное оформление подрядчиков и фрилансеров через договоры ГПХ с четко прописанными KPI и актами выполненных работ. ✅ Стратегия 2. Построение РЕАЛЬНОЙ Группы Компаний. Разделение бизнеса по разным направлениям (производство, логистика, продажи) с независимыми ресурсами и отсутствием аффилированности. ✅ Стратегия 3. Грамотное налоговое планирование на ОСН. Использование всех законных вычетов, амортизационной премии и льгот для снижения налоговой нагрузки без серых схем. Хотите провести полный чек-ап своего бизнеса и выбрать безопасную стратегию масштабирования? Напишите в Директ кодовое слово «СХЕМА», и я вышлю условия проведения налоговой диагностики.

Почему банк может заблокировать расчётный счёт? Блокировка счёта — ситуация неприятная и всегда неожиданная. Разбираемся, на что обращают внимание банки и как избежать проблем. Когда у банка возникают подозрения? Банки обязаны контролировать операции клиентов в рамках закона о противодействии отмыванию доходов. Вот что может насторожить службу финмониторинга: 📌 Снятие наличных с расчётного счёта более 30% от оборота 📌Деятельность не совпадает с заявленным ОКВЭД 📌Транзитные платежи 📌Низкая налоговая нагрузка 📌Массовые переводы физическим лицам 📌Платежи сомнительным контрагентам 📌Отсутствие платежей, связанных с расходами по текущей деятельности Если совпадает хотя бы 2 критерия — банк запросит документы по подозрительным операциям. Это могут быть договоры, акты, счета, пояснения. Не предоставили документы или пояснения не убедили? Банк имеет право отказать в проведении операций и расторгнуть договор в одностороннем порядке. Как работать, чтобы не было вопросов? Оставила тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon/158 Там же вы сможете забрать подробную инструкцию «Что делать, если налоговая заблокировала счет» #бизнес #предприниматель #налоги #блокировкасчета

Автоматизированная упрощённая система налогообложения: разбираем подробно. Я уже писала про АУСН тут https://t.me/AnnaSharygina_grifon/133 . Давайте подробно рассмотрим основные моменты ещё раз, плюсы и минусы этой системы налогообложения. Как у любого спец режима у АУСН есть ограничения: 1. Годовой оборот - не более 60 млн рублей в год 2. Максимум 5 сотрудников (включая физлиц по договорам ГПХ) 3. Основные средства - не более 150 млн рублей 4. Нельзя иметь филиалы и обособленные подразделения 5. Можно применять не для всех видов деятельности 6. Нельзя совмещать с другими спецрежимами, например, с патентом 7. Можно открывать счета только в уполномоченных банках 8. Нельзя выдавать зарплату наличными 9. Нельзя рассчитываться наличными с физлицами по договорам ГПХ 10. Нельзя принимать на работу налоговых нерезидентов РФ АУСН сильно упрощает процесс ведения учёта. Налоговая сама посчитает ваши налоги по данным банка, сдавать декларации не надо, вам остается только заплатить. Как происходит процесс перехода? Подаёте уведомление о переходе до конца месяца, предшествующего месяцу начала применения АУСН (например, до конца ноября, если хотите применять с 1 декабря). Исключение: при переходе с ОСНО или ЕСХН можно перейти с начала календарного года, подав заявление до 31 декабря. Открываете расчётный счёт в уполномоченном банке. Список банков: АО КБ «Модульбанк» ПАО Сбербанк АО «Альфа Банк» ПАО «Промсвязьбанк» АО «Т‑Банк» ПАО Банк ВТБ ПАО Акционерный коммерческий банк «АК Барс» ООО «Банк Точка» ООО «Бланк Банк» АО «Россельхозбанк» ПАО «СДМ-Банк» Выбираете объект налогообложения: - 8% (доход); - 20% (доход минус расход), минимальный налог - 3% от полученного дохода. Логика как и на УСН. До 15 числа следующего месяца ждёте начислений от налоговой, до 25 числа уплачиваете налог. На АУСН налоговый период - это месяц. Страховые взносы не платятся - ни за работников, ни за ИП. Они включены в сумму налога (поэтому ставки выше, чем у традиционной УСН). Расчёт налогов производится на основании данных от уполномоченного банка (где открыт расчётный счёт), операторов электронных площадок (маркетплейсов), ОФД (через онлайн-кассу), внесённых самим налогоплательщиком вручную в личном кабинете на сайте ФНС. Вроде, все легко и просто. Бухгалтера опасаются предлагать своим клиентам АУСН, полагая, что автоматизация сделает их работу не нужной. Давайте разбираться нужен ли бухгалтер при АУСН, чтобы не попасть впросак. Несмотря на автоматизацию и то, что расчетом налогов занимается налоговая, сам налогоплательщик несет ответственность за корректность данных. С чем сталкиваемся на практике: 1. Ошибки налоговой. Даже с учётом автоматизации возможны неверные расчёты или некорректный учёт данных. Например, внесение наличных на расчетный счёт, налоговая определяет как выручку. 2. Кадровая и бухгалтерская отчётность. Организациям придётся сдавать бухгалтерскую отчётность, а по сотрудникам - и организациям, и ИП нужно вести кадровый учет и сдавать отчёты ЕФС-1 (подразделы 1.1 и 1.2). 3. Контроль расходов. Чтобы избежать ошибок, нужно корректно вести учет расходов, если применяется ставка 20%. В общем, АУСН, безусловно, сильно упрощает процесс налогового администрирования, т.к. вести учет и сдавать декларации не надо, налоговая сама насчитает вам налог, останется только заплатить его. Но контроль со стороны квалифицированного бухгалтера всё ещё остаётся важным. В данной ситуации бухгалтер и налоговый инспектор меняются местами. Теперь инспектор считает вам налоги, а бухгалтер проверят корректность расчета за инспектором. Если остались вопросы, задавайте в комментариях

ПСН — специальный налоговый режим только для ИП. Платите одну и ту же сумму налога, даже если заработали в разы больше. Как это работает? Покупаете патент на свой вид деятельности (от 1 до 12 месяцев). Стоимость известна заранее и не зависит от реальных доходов. Кому подходит? · Только для ИП (не для ООО). · Доход до 60 млн ₽ в год. · Не больше 15 сотрудников. Что можно? Регионы утверждают свои виды деятельности (всего около 63). Популярные: парикмахерские, ремонт обуви, перевозки, небольшой розничный магазин. ⚠️ Важно! Торговля через маркетплейсы и интернет-магазины НЕ попадает под патент (есть редкие исключения для производителей). Плюсы ПСН: ✅ Сумма налога известна заранее. ✅ Не нужно сдавать налоговую декларацию. ✅ Освобождение от НДС. Минусы ПСН: ❌ Патент не вернут, если бизнес не пошел. ❌ Ограниченный список видов деятельности. Стоимость: Потенциальный доход (устанавливает регион) × 6%. Вывод: Патент выгоден, когда реальный доход сильно выше потенциального. Прежде чем брать, сравните нагрузку с УСН. Проверить свой вид деятельности и рассчитать стоимость можно на сайте ФНС Больше полезной информации тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Частые ошибки при учёте доходов и расходов. Подготовила для вас шпаргалку, как правильно учесть доход и расход, чтобы не прилетело требование из налоговой с доначислениями Сохраняйте себе — пригодится! 1️⃣Платёжные системы в интернете (ЮKassa, Robokassa, эквайринги) Распространённая ошибка - учитывать только то, что пришло на р/с после удержания комиссии. На самом деле, доход признаётся в момент поступления средств платёжному агрегатору, до вычета его вознаграждения. 2️⃣Торговля через маркетплейсы Многие учитывают доход от поступивших денежных средств на расчетный счёт от маркетплейса - это ошибка. Доход нужно заявлять доход с суммы, которая поступила на маркетплейс - берем из отчета маркетплейса. Комиссия маркетплейса - это ваш расход (если применяете УСН 15%). 3️⃣Валютные операции Важный момент - пересчёт в рубли делается по курсу ЦБ на дату поступления средств на транзитный счёт, а не на дату их зачисления на ваш счёт. Плюс не забывайте про курсовые разницы - они требуют отдельного учёта. 4️⃣УСН «Доходы минус расходы» Типичная ошибка: отразили оплату - и сразу в расходы. Реальность сложнее - расход признаётся при одновременном выполнении условий: - вы заплатили; - товар/услуга получены; - материалы переданы в производство / товары проданы. Одной оплаты мало. 5️⃣Государственная поддержка Обычно гранты и субсидии не являются налогооблагаемым доходом. Исключение, если вы нарушили условия получения или не сдали отчётность в срок - налоговая может признать эти средства вашим доходом. 6️⃣Посреднические схемы Ошибка - считать датой дохода момент, когда посредник перечислил вам деньги. Правильно: доход возникает в день продажи конечному покупателю. И учитывается полная сумма сделки, не только ваша часть. Налоговая получает данные о движении денег из банков и сверяет их с вашими декларациями. Расхождения ведут к запросам пояснений, а иногда - к доначислениям и санкциям. Будьте внимательны при определении налоговой базы. Больше полезной информации 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Как считать лимит по патенту при совмещении режимов. Разбираем важный вопрос: слетите вы с патента в следующем году или нет, если совмещаете его с другими системами налогообложения. 📌 Напоминаю: ИП может совмещать патент с УСН или ОСНО. Пример 1: Патент + УСН Исходные данные: Доход по патенту - 15 млн ₽ Продажа машины (использовалась в бизнесе) - 3 млн ₽ Проценты по депозиту на ИП - 300 000 ₽ Как считаем: Доход от продажи машины и процентов по депозиту облагается по УСН. Совокупный доход = 15 млн + 3 млн + 0,3 млн = 18,3 млн ₽ Важно! При совмещении патента и УСН доходы суммируются и сравниваются с лимитами. Лимиты на 2026 год ещё ждём. Возможные варианты: Худший сценарий - 10 млн ₽. Оптимистичный - 20 млн в 2026, 15 млн в 2027, 10 млн в 2028. ⚠️ Если совокупный доход превысит лимит: Теряете право на патент со следующего года. Становитесь плательщиком НДС. Пример 2: Патент + ОСНО Те же данные, но другая логика. Как считаем: При совмещении патента и ОСНО лимит считается раздельно по каждому режиму. Доход по патенту - 15 млн ₽ Доход по ОСНО (машина + проценты) - 3,3 млн ₽ Если доход по патенту не превысит лимит → право на патент в следующем году сохраняется. Доход от продажи авто и процентов облагается по ОСНО (НДФЛ + НДС). Способ подсчёта лимита зависит от того, какие режимы вы совмещаете: ✔️ Патент + УСН → доходы суммируются ✔️ Патент + ОСНО → доходы считаются раздельно Следите за лимитами и планируйте налоговую нагрузку заранее! Больше новостей тут 👉 https://t.me/AnnaSharygina_grifon

Репост