Безупречная налоговая отчетность и защита от рисков с «Аллент-Аудит»

Это повод проверить не только расходы. Посмотрите, что произошло с дебиторской задолженностью и запасами: выручка могла попасть в отчёт раньше поступления денег, а средства — остаться в неоплаченных счетах или на складе. Затем сопоставьте сроки поступлений с ближайшими выплатами поставщикам, сотрудникам и бюджету. Такая сверка не заменяет аудит, но помогает отделить разовый сдвиг платежей от устойчивой проблемы с оборотным капиталом...

Самый полезный первый шаг — восстановить связь денег и исполнения. Сведите в одну таблицу платежи, счета-фактуры, частичные отгрузки, зачёты и остаток предоплаты. Для каждой суммы должно быть понятно, по какому договору и какой поставкой она закрыта. После этого можно проверять НДС по конкретным операциям, а не по общему сальдо счёта. Особенно внимательно посмотрите на изменения договора и переносы сроков: без них бухгалтерская проводка может выглядеть убедительно, а документальная цепочка — нет...

Проверьте, что происходит с НДС внутри согласованной цены. Для действующих договоров важно сопоставить четыре вещи: когда получен аванс, когда происходит отгрузка, как сформулирована цена и какие документы стороны выдадут друг другу. Ошибка в одном звене может изменить фактическую маржу сделки. Не ограничивайтесь выбором ставки в учётной системе. Пройдите один реальный договор от оплаты до закрывающих документов и расчёта налога...

Ответ «работаем по договору» обычно не объясняет, что произошло на самом деле. Соберите короткую историю сделки: кто контрагент, за что платили, где договор и счёт, чем подтверждены поставка или услуга, как сумма связана с учётом и выпиской. Если в цепочке есть посредник, объясните его роль и приложите основание. Сначала проверьте, что именно и за какой период запросил банк. Затем отвечайте по этому перечню, сохраняя копию отправленных документов и подтверждение передачи...