Кирилл Булычев

📌 Выросли из УСН, но не готовы к ОСНО? Рассмотрите АУСН! На фоне снижения лимитов для патента и обычной УСН, Автоматизированная УСН становится реальным спасением для растущего бизнеса. Главный козырь — лимит доходов в 60 миллионов рублей в год! Но у этого мощного инструмента есть свои правила. Давайте разберем по пунктам: 🔹 Кто может применять АУСН? · Доход — до 60 млн рублей в год. · Численность сотрудников — не более 5 человек. · Банковское обслуживание — только через уполномоченные банки (например, Сбер, Тинькофф, Альфа-Банк, ВТБ). ☝🏼Стоимость основных средств не более 150 млн. руб. 💰 Ставки налога: · «Доходы» — 8% от оборота. · «Доходы минус расходы» — 20%, но не менее 3% от дохода. ✅ Ключевые преимущества: · Не нужно сдавать налоговую декларацию — ФНС всё рассчитает сама на основе данных вашей онлайн-кассы и банка. · Всё взаимодействие с налоговой — через онлайн-банк. · Налоги рассчитываются и уплачиваются автоматически. · Освобождение от уплаты страховых взносов. ❗️ Важные ограничения: 1. Региональный режим: АУСН действует не во всех регионах России. Уточняйте актуальность для вашего субъекта. 2. Виды деятельности: Есть ограничения (например, торговля подакцизными товарами, добыча полезных ископаемых и др.). Расчетные счета должны быть открыты только в уполномоченных банках. Итог: АУСН — это максимум автоматизации, минимум отчетности и высокий лимит для микробизнеса, готового работать полностью в «белую» через онлайн-кассу и уполномоченный банк. Проверяли, доступен ли АУСН в вашем регионе для вашего вида деятельности? Делитесь в комментариях! 👇

📌 Удмуртия отменила льготные ставки по УСН. С 1 января 2026 года в республике отменяются льготные ставки по УСН (1%). Закон РЗ-66, который их устанавливал, признан утратившим силу. Что это значит на практике? ✍️ ✔️ Те, кто зарегистрировался в период с 2020 по 2025 год и работал на УСН по ставке 1%, смогут пользоваться этой льготой только до 31 декабря 2025 года. ✔️ С 01.01.2026 вводятся новые ставки: → УСН «Доходы» — 5% → УСН «Доходы минус расходы» — 14% ❗️Важный нюанс: Это упреждающая мера. Пониженные ставки (5% и 14%) будут действовать не для всех, а только для тех видов деятельности, которые утвердит Правительство РФ. Список этих видов пока ожидается. Что делать? У предпринимателей и компаний Удмуртии еще есть время до конца 2025 года, чтобы: • Проанализировать финансовые модели с учетом роста налоговой нагрузки. • Следить за публикацией перечня льготных видов деятельности от Правительства РФ. • Рассмотреть возможность оптимизации или смены налогового режима. Будьте готовы к изменениям заранее! 💼 📲 Для консультации пишите @Кирилл Булычев #Удмуртия #Ижевск #бизнесудмуртии #УСН #налогидлябизнеса #налоги2026 #льготы #предприниматели #новостидлябизнеса #финансы #госсовет

📌 Главное на 2026 год: Лимиты по УСН, НДС и ОКВЭД. Что меняется? Собрали ключевые изменения, которые коснутся каждого бизнеса на упрощёнке. Время готовиться сейчас. 1. Лимиты по УСН повышаются Применён коэффициент-дефлятор 1,09. Теперь можно «зарабатывать больше» и оставаться на УСН. · ✅ Чтобы перейти на УСН в 2027 году: доход за 9 месяцев 2026 года не должен превысить 367,875 млн ₽ (было 337,5 млн). · ✅ Чтобы применять УСН в течение 2026 года: лимит доходов — 490,5 млн ₽ (было 450 млн). · ✅ Лимит по ОС: 218 млн ₽ (было 200 млн). 2. Пониженные ставки НДС на УСН тоже изменились Для тех, кто совмещает УСН и НДС, меняются пороги для пониженных ставок: · 5% — при выручке от 10 млн до 272,5 млн ₽. · 7% — при выручке от 272,5 млн до 490,5 млн ₽. 3. Внимание: главный порог по НДС — 20 млн ₽ Это самое важное и жёсткое изменение. · С 2026 года освобождение от НДС для упрощенцев действует только при доходах до 20 млн ₽ в год (в 2025-м было 60 млн). · Кому готовиться к НДС в 2026 году? Всем, чьи доходы за 2025 год превысили 20 млн ₽. 4. Ставка НДС растёт до 22% · Основная ставка НДС повышается с 20% до 22%. · Новая расчётная ставка для выделения налога из суммы: 22/122. 5. ОКВЭД: подтверждение отменено, но проверка — обязательна · С 2026 года ежегодно подтверждать основные виды деятельности не нужно. СФР будет брать данные прямо из ЕГРЮЛ. · Ваша задача до конца года: срочно проверить и при необходимости обновить свои коды ОКВЭД в реестре. От этого напрямую зависит размер страховых взносов за сотрудников. 💡 Выводы: · Повышенные лимиты по УСН — хорошая новость для растущих компаний. · Порог в 20 млн ₽ по НДС — критичное изменение для малого бизнеса. Если ваша выручка за 2025 год больше 20 млн, вы с 1 января 2026 года — плательщик НДС. · Действуйте сейчас: проверьте ОКВЭД, проанализируйте доходы за 2025 год и начинайте настраивать учёт под новые правила НДС. Не теряйте время — подготовка к 2026 году уже началась. 📲 Для консультации пишите @Кирилл Булычев

📌 Налоговая реформа: 14 ключевых изменений с 2026 года Госдума в третьем чтении приняла законопроект о налоговой реформе. Всё, что важно знать бизнесу о новых правилах — кратко и по делу. 1. НДС для малого бизнеса: Плавный переход · 2026: НДС при доходе > 20 млн ₽ · 2027: порог → 15 млн ₽ · 2028: порог → 10 млн ₽ · Суть: Отсрочка, а не отмена. Время на адаптацию. 2. Патент (ПСН): Сохранён, но урезан · Лимиты дохода привязаны к НДС: 20млн→15млн→10млн. · Суть: Режим только для микробизнеса. 3. Банковские услуги: +22% к издержкам · НДС на эквайринг, обслуживание карт и СБП-переводы. · Суть: Комиссии за безнал вырастут. Цены — тоже. 4. Льготы по НДС для ИТ: Сохранены · Нулевая ставка для российского ПО осталась. · Суть: Победа отрасли, но чтобы пользоваться — нужно быть в реестре Минцифры. 5. Отказ от льготного НДС: Проще · Выйти с пониженной ставки (5-7%) на стандартную (20%) можно через 4 квартала (вместо 3 лет). · Суть: Больше гибкости для растущего бизнеса. 6. Страховые взносы: Удар по МСП · Льготный тариф 15% действует только для выплат СВЕРХ лимита (~2,98 млн ₽). До лимита — 30%. · Суть: Затраты на ФОП для большинства МСП вырастут. 7. АУСН: Без расширения · Лимиты те же: оборот < 60 млн ₽, сотрудников ≤ 5. Эксперимент в тех же регионах. · Суть: Доступен узкому кругу. 8. Расходы на УСН: Больше свободы · Перечень расходов для УСН «Доходы-Расходы» станет открытым. · Суть: Учёт затрат приближается к правилам налога на прибыль. 9. Штрафы за несдачу НДС: Мораторий для новичков · В 2026 году для впервые перешедших на НДС не будет штрафов за просрочку декларации (налоги и пени — платить обязательно). · Суть: «Мягкая посадка» в первый год. 10. Сроки уплаты налогов: Без изменений · Правило переноса с выходных дней сохраняется. · Суть: Следите за календарём. 11. Пени: Льготный расчёт продлён · До конца 2026 ставка 1/300 ЦБ за весь период просрочки. · Суть: Небольшое послабление. 12. НДФЛ с вкладов ИП · Проценты по депозитам ИП на УСН теперь облагаются НДФЛ (13/15%), а не налогом по УСН (6%). · Суть: Налог на пассивный доход ИП вырос в 2+ раза. 13. «Налог на гаджеты» · С 1.09.2026 — сбор до 5000 ₽ за единицу электроники. · Суть: Цены на технику вырастут на 10-20%. 14. НДФЛ для резидентов ЕАЭС · Для них действует прогрессивная шкала (13-22%), как для россиян, а не 30%. · Суть: Унификация правил и снижение нагрузки для специалистов из стран ЕАЭС. 🏁 Итог: Реформа масштабная. Главное — не паниковать, а готовиться. Проведите финансовый анализ, проконсультируйтесь со специалистом и используйте время адаптации с умом. 📲 Для проведения личной консультации пишите @Кирилл Булычев

🚗 Покупаем авто на компанию: Налоговые лайфхаки для бизнеса Разбираемся, что выгоднее: купить автомобиль сразу или взять его в лизинг. Правильный выбор может сэкономить сотни тысяч рублей! 💰 I. Прямая покупка: плюсы и минусы НДС: ✅ Вычет есть, если: · Вы на ОСНО. · Авто для деятельности, облагаемой НДС. · Есть счет-фактура и авто принято на учет. · Вычет можно заявить в течение 3 лет после покупки. ⚠️ Внимание: Покупка у физлица лишает вас вычета, так как физлицо не платит НДС. С апреля 2024 года ужесточили правила для перепродажи таких авто, но для собственного использования вычет сохраняется. Налог на прибыль: ✅ Расходы через амортизацию. Стоимость авто (без НДС) списывается в расходы постепенно, если цена выше 100 000 ₽. ✅ Амортизационная премия. Можно единовременно списать до 30% стоимости авто в расходы в первом же месяце! Это мощный инструмент для снижения налога. Главный риск: Налоговая может снять вычеты и амортизацию, если докажет, что автомобиль используется в личных целях. Путевые листы и приказы — ваши лучшие друзги! II. Лизинг: финансовая гибкость и выгода НДС: ✅ Вычет растянут во времени. Вы принимаете к вычету НДС с каждого лизингового платежа, а не сразу всю сумму. Это снижает риски внезапных проверок. Налог на прибыль: ✅ Платежи = расходы. Весь лизинговый платеж (кроме части выкупа) сразу идет в уменьшение налогооблагаемой базы. Экономия на налоге начинается быстрее, чем при медленной амортизации. Для УСН «Доходы минус расходы»: лизинговые платежи тоже учитываются в расходах. III. Что изменилось с 2025 года? 1. Ставка налога на прибыль выросла до 25%. Это делает любые расходы (амортизацию, лизинговые платежи) еще выгоднее. 2. УСНщики с доходами > 60 млн ₽ стали плательщиками НДС. У них появилось право на вычет по лизингу и покупке. ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ✅ Выбирайте лизинг, если: · Хотите сохранить оборотные средства. · Нужна максимальная налоговая экономия в первые 1-3 года. · Планируете регулярно обновлять автопарк. ✅ Выбирайте покупку, если: · Есть свободные деньги. · Важно полное право собственности без ограничений. · Можете эффективно использовать амортизационную премию и планируете использовать авто долго (5+ лет). ❗️Главное правило для любой схемы: автомобиль должен использоваться исключительно для бизнеса. Подтверждайте это путевыми листами, приказами и служебными записками. 📲 Для более подробной консультации обращайтесь: 89608588885, @kirillblchv Кирилл.

С 1 ноября налоговая задолженность будет взыскиваться по-новому! 🚨 Разбираем главное. Было: Любой долг — хоть 100, хоть 10 000 рублей — взыскивали только через суд. Даже если ты был готов заплатить. К долгу добавлялись пени, госпошлина и сбор приставов. В среднем — +40% к сумме. 💸 Стало: ➡️ Если согласен с долгом — налоговая спишет его сама, БЕЗ суда. ➡️ Если НЕ согласен — твое право на суд сохраняется. Пока идет спор, долг «заморозят» и не будут списывать с твоих платежей за другие налоги. Плюсы: ✔️ Экономим время и деньги на судах. ✔️ Не платим лишние издержки, если долг не оспариваем. ✔️ Больше времени на обжалование — 30 дней. ❗️Важно: Новый порядок не касается налогов, которые ты начислил сам (как НПД или налог с предпринимательского дохода). Как пожаловаться? Всё просто: через Личный кабинет налогоплательщика или заказным письмом. 📲 Для консультации обращайтесь: 89608588885, @kirillblchv Кирилл.

📌 Налоговая реформа 2026: возможные послабления для бизнеса. 📖 Комитет Госдумы предложил поправки к налоговой реформе, и это хоть какие-то хорошие новости для малого бизнеса. Вместо резких изменений — плавный переход и ряд послаблений. Что предлагают смягчить? ✅ Плавный переход. Изменение лимитов доходов для УСН и ПСН будет постепенным, а не одномоментным. ✅ Больше расходов на УСН. Перечень учитываемых расходов для «упрощенки» планируют расширить, что особенно актуально при росте лимита доходов до 450 млн ₽. ✅ Льготы для социального бизнеса. Сохранят пониженные тарифы страховых взносов для ИП в сфере образования, ЖКХ и других социально значимых услугах для населения. ✅ ПСН останется в селах. Патентную систему не отменят для стационарной розничной торговли в сельской и труднодоступной местности. ✅ Свобода выбора ставки по УСН. Уберут запрет на смену льготной ставки (5% или 7%) на общую в течение 3 лет. Теперь можно будет гибче реагировать на изменения в бизнесе. ✅ Новичкам на УСН с НДС — проще. За первое нарушение обязанностей плательщика НДС обещают не привлекать к ответственности. Что дальше? Законопроект отправят на согласование. Дедлайн для правок и возражений — до 10 ноября 2025 года. Если они поступят, основные изменения будут приниматься уже во втором чтении. 📲 Для консультации обращайтесь: 89608588885, @kirillblchv Кирилл.

📌 Продал машину и не платишь налог? Главное о сроке владения! Собираетесь продать автомобиль? Первый вопрос: нужно ли платить налог с продажи? Отвечаем: всё решает срок владения. ⏳ Главное правило: Чтобы продать авто без уплаты НДФЛ, нужно владеть им не менее 3 лет (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Но вот загвоздка: отсчет срока часто зависит от того, как именно вы стали владельцем. Давайте разберемся! 📌 Как считать 3 года в разных ситуациях: 1. 🚘 Вы купили автомобиль в России · Отсчет идет с даты подписания договора купли-продажи. Регистрация в ГИБДД для расчета НДФЛ значения не имеет! · Важно: А вот транспортный налог начисляют как раз с момента постановки на учет в ГИБДД. 2. ⚰️ Вы получили авто в наследство · Отсчет идет с даты смерти наследодателя, а не с даты получения свидетельства о наследстве. · Важно: Если машина была в совместной собственности супругов, срок считается с момента ее первоначальной покупки. 3. 🎁 Вам подарили автомобиль · Отсчет идет с даты, указанной в договоре дарения (момент передачи машины). 4. 🌎 Вы пригнали авто из-за границы · С 2024 года отсчет идет с даты регистрации в ГИБДД, а не с даты растаможки как было до этого. 💸 Что будет, если продать раньше 3 лет? · Придется заплатить НДФЛ 13% (или 15% с суммы дохода свыше 2,4 млн руб.) с разницы между ценой продажи и покупки. · Если вы налоговый нерезидент, ставка составит 30%, и вычесть расходы на покупку нельзя. 📝 ВАЖНО! Даже если вы продали машину без прибыли (дешевле купили), но владели ею меньше 3 лет и цена продажи выше 250 000 рублей — вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ! Пусть она будет нулевой, но сдать ее необходимо. 📲 Для консультации по данному вопросу обращайтесь: 89608588885, @kirillblchv Кирилл.

📌 IT-льготы: НДС, прибыль и взносы. Сегодня разбираем один из самых частых вопросов от IT-компаний: какие нужны условия для льгот по НДС, налогу на прибыль и страховым взносам? Спойлер: требования РАЗНЫЕ, и это ключевая ошибка многих. 1. Льгота по НДС (ст. 149 НК РФ) — Самая лояльная ✅ · Что дает: Освобождение от налога. · Условия: Ваше ПО должно быть в Едином реестре российских программ. Вот и всё! · Важно: НИКАКИХ требований к доле IT-выручки, аккредитации или основному ОКВЭДу НЕТ. Льгота применяется всей цепочкой (разработчик, дистрибьютор, интегратор). · Риск: Потеряете льготу, только если ПО исключат из реестра или если операция связана с рекламой/торговыми площадками. 2. Льгота по налогу на прибыль (ст. 284 НК РФ) — Жестче 🔍 · Что дает: Ставка 3% (3% фед. бюджет + 0% регион. бюджет) до 2030 года. · Условия: 1. Обязательная аккредитация Минцифры. 2. Доля доходов от IT-деятельности ≥ 70% от общей выручки. · Риск: Не выполнили условия хоть на день в квартале? Лишаетесь льготы за весь период и доплачиваете налог + пени. 3. Льгота по страховым взносам (ст. 427 НК РФ) — Самая строгая ⚠️ · Что дает: Пониженный тариф 7,6% (вместо 30%). · Условия: 1. Обязательная аккредитация Минцифры. 2. Доля доходов от IT-деятельности ≥ 90%. · Важно: Требование по выручке строже, чем для прибыли! 4. Аккредитация Минцифры — Ключ ко всему 🔑 · Для получения: Нужно иметь > 30% доходов от IT-деятельности. · Для подтверждения: Нужно подать заявление и справку о доходах, подтверждающую этот порог. Итог и рекомендации: · Можно иметь льготу по НДС, но не иметь по прибыли и взносам — это нормально. · Ведите раздельный учет доходов по видам операций. Это основа!❗️ · Внимательно оформляйте договоры и первичные документы, разделяя стоимость ПО и других услуг. · Регулярно мониторьте, чтобы ваша доля IT-выручки не проседала ниже нужных планок (70% для прибыли, 90% для взносов). 📲 Для консультации по данному вопросу обращайтесь: 89608588885, @Кирилл Булычев Кирилл.

📌 Изменения в штрафах за нарушения при работе с кассой.   Минфин России подготовил законопроект, который в 2,5 раза увеличит штрафы за нарушения в сфере контрольно-кассовой техники.   ❗️Что изменится? ✔️ Отмена предупреждений – за неприменение ККТ теперь сразу штраф.   ✔️ Равная ответственность – ИП и юрлица будут платить одинаково.   ✔️ Новые полномочия налоговиков – нарушения смогут фиксировать без взаимодействия с контролируемым лицом.   Этот шаг направлен на повышение дисциплины в сфере расчетов и борьбу с повторными нарушениями.   📲 Для консультации по данному вопросу обращайтесь @Кирилл Булычев

📌 Фирмы-однодневки: основные признаки и способы защиты. ☝🏼ФНС активно борется с недобросовестными контрагентами. Разбираем критерии "однодневок" и должную осмотрительность. 🔍 Основные признаки фирмы-однодневки: 1. Нет сотрудников и расходов на зарплату. 2. Отсутствует офис и имущество на балансе. 3. Нет характерных для «живой» компании операций по счетам (канцелярия, аренда, интернет). 4. Нет сайта, рекламы, контактов. 5. Массовые учредители (один человек на десятки компаний). 6. Транзитные платежи — деньги сразу уходят физлицам или ИП. 7. Огромные обороты с первых дней работы. 🛑 Если ФНС усмотрит в вашем поставщике признаки однодневки, то заставит уплатить НДС и налог на прибыль организации (для ИП НДФЛ), которые были уменьшены в связи с расходами по сделкам с этим поставщиком. Если не сможете доказать, что поставщик «живая компания» или вы не могли знать о его недобросовестности - проверки, штрафы, вплоть до уголовной ответственности. 🛡 Как защитить бизнес? 1. Проявите должную осмотрительность - проверьте контрагента через сервис ФНС России «Прозрачный бизнес» или такие сервисы как «Контур-Фокус», «Спарк», «Прима-Информ». 2. Требуйте документы: договоры, акты, лицензии. 3. Фиксируйте все: переписку, платежи, приемку товаров. 4. Избегайте подозрительных схем: транзитные платежи, перевод денег на «нашу» компанию по указанным реквизитам. 📲 Для получения консультации обращайтесь @Кирилл Булычев

📌 Криптовалюта: правила учета и налогообложения. ☝🏼Друзья, решили аккумулировать все данные по изменениям прошлого года в посте и продублировать. С 2024 года в России вступили в силу важные изменения в регулировании криптовалют. Разбираем, как теперь учитывать и декларировать операции с цифровыми активами. 🔍 Ключевые изменения: 1. Майнинг - С 1 ноября 2024 майнингом могут заниматься только юрлица и ИП, включенные в реестр Минцифры. - Граждане могут майнить в личных целях, если не превышают лимиты энергопотребления. - Запрещено совмещать майнинг с деятельностью в энергетике. 2. Налогообложение - Криптовалюта признается имуществом (письмо Минфина № 05-06-11/37970). 📈 Доходы от продажи облагаются: - НДФЛ 13/15% (для физлиц) - Налогом на прибыль 25% (для организаций); - УСН 6% или 15%; - Нельзя применять имущественный вычет 250 000 ₽ при продаже. 🌐 Доходы от майнинга: НДФЛ от 13 до 22% для ИП и физ лиц; Налог на прибыль 25% можно учесть расходы, связанные с майнингом. 3. Ограничения - Запрещено использовать криптовалюту как средство платежа (ст. 14 Закона № 259-ФЗ). - Банки могут блокировать счета за подозрительные операции (код 1190 в классификаторе ЦБ). 💼 Как учитывать криптовалюту? - Покупка: Фиксируйте в учете по фактической стоимости (включая комиссии). - Продажа: Доход отражайте на дату перехода права собственности. - Майнинг: Доход — рыночная стоимость добытой криптовалюты на дату получения. Документы для подтверждения: - Договоры купли-продажи. - Выписки с бирж и кошельков. - Акты приема-передачи (для майнинга). ⚠️ Риски: 1. Блокировка счетов - Банки обязаны проверять операции с криптовалютой. Подготовьте пояснения по сделкам. 2. Штрафы за неуплату налогов - 20-40% от суммы налога + пени за просрочку. 3. Неправильный учет - Если криптовалюта не отражена в учетной политике, ФНС может доначислить налоги. 📌 Что делать? 1. Зарегистрируйтесь в реестре майнеров, если занимаетесь добычей. 2. Включите криптовалюту в учетную политику (как имущество или НМА). 3. Ведите детальный учет всех операций: даты, суммы, контрагенты. 4. Подавайте декларации вовремя: - Физлица — до 30 апреля. - Организации и ИП — в соответствии с выбранной системой налогообложения. 📲 Для консультации по налогообложению сделок с криптовалютой обращайтесь: @Кирилл Булычев