РЕШАЛА БУХУЧЕТА

Ведение учета доходов и расходов для компаний на общей системе налогообложения (ОСНО) не только обязательная, но и крайне важная часть управления бизнесом. Этот учет необходим для правильного расчета налогов и контроля финансового состояния компании. Основные причины вести учет доходов и расходов 1. Расчет налога на прибыль Для организаций на ОСНО налог на прибыль рассчитывается на основании данных о доходах и расходах. Согласно ст. 247 Налогового кодекса РФ, объектом налогообложения по налогу на прибыль признается прибыль, рассчитанная как разница между доходами и расходами. Без точного учета этих данных корректный расчет налога невозможен, а ошибки могут привести к штрафам...

На общей системе налогообложения (ОСНО) компании и индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять ряд отчетных документов, чтобы отчитаться перед налоговой службой и другими контролирующими органами. Правильное и своевременное заполнение отчетности — ключ к успешному ведению бизнеса на ОСНО. 1. Бухгалтерский баланс Бухгалтерский баланс (форма 1) отражает состояние активов и обязательств организации на определенную дату. В нем показаны текущие и внеоборотные активы, а также капиталы и резервы компании. Бухгалтерский баланс подается ежегодно, а для крупных компаний — ежеквартально (п. 1 ст...

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) на общей системе налогообложения (ОСНО) оплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) — обязательный элемент расчетов с налоговой. Но когда и в каких ситуациях ИП действительно обязан платить НДФЛ? 1. С каких доходов ИП платит НДФЛ? На ОСНО ИП уплачивает НДФЛ с доходов, которые он получает от своей предпринимательской деятельности. По закону, доходами считается любая экономическая выгода, полученная ИП, если она может быть оценена и не освобождена от налогообложения (п. 1 ст. 41 НК РФ). Для ИП на ОСНО расчет налога на доходы идет по общей ставке в 13% (или 15% на доходы свыше 5 млн рублей в год)...

Для ООО на общей системе налогообложения (ОСНО) налог на прибыль — одна из значительных статей расходов, и малейшая ошибка в расчетах может привести к доначислениям, штрафам и пени. Рассмотрим наиболее распространенные ошибки и способы их избежать. 1. Неправильный учет доходов Нередко ошибки возникают из-за неправильного признания доходов. В учете доходов важно следовать принципам, изложенным в Налоговом кодексе РФ (ст. 248 и ст. 249 НК РФ). Доходом считается любая экономическая выгода, полученная организацией, независимо от формы (товар, услуга, имущество). Ошибки могут возникнуть при неправильной...

Переход на общую систему налогообложения (ОСНО) автоматически включает обязанность по уплате налога на добавленную стоимость (НДС). Вот ответы на самые распространенные вопросы, которые могут возникнуть у предпринимателей. 1. Что такое НДС и почему он обязателен на ОСНО? НДС — это косвенный налог, который оплачивают покупатели, а компании и ИП на ОСНО выступают в роли налоговых агентов, перечисляя его государству. Взимается он с выручки компании, и его сумма добавляется к стоимости товаров или услуг (ст. 143 НК РФ). Если вы применяете ОСНО, вы обязаны начислять, собирать и платить НДС. 2. Какие...

При выборе общей системы налогообложения (ОСНО) для ООО и ИП важно учитывать особенности и различия в налоговой нагрузке. Остановимся на основных отличиях, которые могут повлиять на выбор режима для бизнеса. 1. Налог на прибыль и НДФЛ - ООО обязано платить налог на прибыль по ставке 20% (ст. 284 НК РФ). Этот налог рассчитывается как разница между доходами и документально подтвержденными расходами. - ИП на ОСНО платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% с дохода после вычета расходов (ст. 224 НК РФ). В отличие от ООО, ИП не облагается налогом на прибыль, но, так как он выплачивает НДФЛ, его налоговая нагрузка по данному показателю ниже, чем у ООО...

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) на общей системе налогообложения (ОСНО) предусмотрены особые правила отчетности перед налоговой службой. Такой режим налогообложения требует ведения полноценного учета и своевременной сдачи нескольких отчетов. Разберем основные моменты, которые нужно знать ИП на ОСНО. 1. Налоговая отчетность по ОСНО ИП на ОСНО обязан сдавать налоговую отчетность, которая включает: - Декларация по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц). ИП оплачивает НДФЛ по ставке 13% с дохода за вычетом расходов, подтвержденных документально (ст. 227 Налогового кодекса РФ). Декларация подается ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным (ст...

Для организаций на общей системе налогообложения (ОСНО) ведение бухгалтерской отчетности – одна из основных обязанностей. Отчетность по ОСНО требует особого внимания к срокам и формату подачи, поскольку несвоевременная сдача или ошибки могут повлечь штрафы. Давайте разберемся, что входит в состав отчетности и как правильно подготовить документы. 1. Какие отчеты подает ООО на ОСНО? - Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах. Эти документы являются основой финансовой отчетности и показывают финансовое состояние и результаты деятельности компании (ст. 13 Федерального закона № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете")...

Для индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения (ОСНО) важно правильно и своевременно сдавать налоговую декларацию. ОСНО предполагает отчетность по НДФЛ, НДС и страховым взносам, а также, в некоторых случаях, другие обязательные отчеты. Разберемся, что нужно знать ИП на ОСНО для корректного расчета и подачи деклараций. 1. Какие декларации нужно сдавать? - Декларация по НДФЛ. Подается ежегодно по итогам налогового года до 30 апреля (ст. 229 НК РФ). НДФЛ для ИП на ОСНО рассчитывается на основе доходов, уменьшенных на подтвержденные расходы, по ставке 13% или 15% (в зависимости от вида дохода)...

Общая система налогообложения (ОСНО) требует от ООО подачи нескольких обязательных деклараций, включая декларации по НДС и налогу на прибыль. Рассмотрим, как правильно подготовить и подать декларацию на ОСНО. 1. Какие декларации нужно сдавать на ОСНО? - Декларация по НДС — подается ежеквартально (ст. 174 НК РФ). - Декларация по налогу на прибыль — подается ежеквартально или ежемесячно (ст. 289 НК РФ). - Бухгалтерская отчетность — подается ежегодно до 31 марта следующего года (ст. 13 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). - Отчетность по страховым взносам и НДФЛ для сотрудников — ежеквартально и ежегодно (ст...

Ошибки в расчете налогов могут дорого обойтись бизнесу на общей системе налогообложения (ОСНО). Рассказываем, к чему может привести неверный расчет налогов и какие санкции предусмотрены законом. Основные виды ответственности 1. Штраф за неуплату налога Если компания неправильно рассчитал налог, что привело к его частичной или полной неуплате, налоговая служба может наложить штраф в размере 20% от недоимки. В случае, если налоговая посчитает, что ошибка была допущена умышленно, размер штрафа может составить уже 40% от суммы недоплаты. Эти правила установлены в статье 122 Налогового кодекса РФ. 2...

Оптимизация налогообложения на общей системе (ОСНО) — это возможность снизить налоговую нагрузку, используя законные методы. Вот основные способы оптимизации для бизнеса на ОСНО: 1. Учтите все допустимые расходы Для организаций на ОСНО налог на прибыль рассчитывается как разница между доходами и расходами. Чем больше расходов включено в налоговую базу, тем меньше налог на прибыль. Основной перечень расходов, которые можно учесть, приведен в статье 252 НК РФ. К ним относятся расходы на аренду, зарплату, закупку материалов, амортизацию и другие затраты, которые подтверждены документально и обоснованы для бизнеса...