Профессиональная бухгалтерия

✅ Нюансы работы на УСН в 2025 году с НДС по пониженным ставкам 5% и 7% и без НДС. ⚠️ Если ваша компания или ИП на УСН будет автоматически освобождена от НДС в 2025 году по ст. 145 НК (доходы за 2024 год не превысили 60 млн руб), то вам все равно нужно: - оформлять сч/ф «Без НДС»; - вести книгу продаж, где будут отражены ваши счета-фактуры «Без НДС». ⚠️ Если ваша компания или ИП в 2025 году будет платить НДС по ставкам 5%, 7% без права вычета (т,е. будет не вправе уменьшить НДС с реализации на входящий НДС от поставщиков), то вам нужно: - оформлять сч/ф или УПД со статусом «01» (в рознице, общепите и при прочей реализации физ лицам - можно оформить сводный сч/ф за месяц или квартал); - вести книгу покупок, где нужно будет отражать зачёт авансов после реализации, возвраты; - вести книгу продаж, где будут отражены сч/ф с реализации; - сдавать Декларацию по НДС раз в квартал (только в электронном виде). 📕 Смысл ведения книги покупок для плательщиков НДС на УСН на ставках 5% и 7% в том, чтобы начисленный НДС, например, с авансов, который вы уже начислили (оплатили), заминусовать при отражении реализации. 🔺Помним, что НДС мы начисляем с операции, которая произошла раньше: либо это аванс, либо реализация. ▪️Если первая операция - это реализация, то НДС отразили в книге продаж и все. ▪️А если изначально был аванс, а потом реализация, то алгоритм другой. Сначала начисляем в книге продаж НДС с аванса, а когда совершается факт реализации, НДС с аванса нужно зачесть. По правилам работы с НДС эта операция (зачет НДС, а если правильнее - вычет) делается одновременными записями в книге продаж, где вы отразите НДС с реализации и записью в книге покупок, где вы отразите вычет НДС с аванса. НДС к оплате считается: НДС по книге продаж минус НДС по книге покупок. ☝️ Рекомендую с 2025 года всем ИП на УСН «Доходы» и Патенте вести КУДиР, кто до сих пор не ведет, чтобы отслеживать доходы и быть готовыми к уплате НДС, если ваш общий доход по всем налоговым режимам в 2025 году превысит 60 млн.руб. До конца 2024 года есть время, чтобы просчитать и сменить систему налогообложения, не забудьте. Также советую всем ИП с 2025 года вести полноценный учет. Всем удачи! Берегите свой бизнес!

❌ Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ могут испортить репутацию компании. Чаще всего причиной недостоверности сведений могут быть: 👉 неверный (недостоверный) адрес; 👉 недостоверные сведения о руководителе, учредителе или участниках. О причине недостоверности сведений налоговая сообщает юр лицу, присылая Уведомление о необходимости предоставления достоверных сведений. ✉️ Прислать уведомление могут как через электронный документооборот (Контур, Сбис и тд., если эти сервисы подключены), так и по почте на юр.адрес. ☝️ Ответить и предоставить необходимые документы нужно в течение 30 календарных дней. ❌ Если этот срок пропустить (проигнорировать), то налоговая внесет запись в ЕГРЮЛ о недостоверности сведений, которая из истории компании уже никуда не исчезнет. Этот момент может отрицательно повлиять на дальнейшую работу контрагентов с вашей компанией. ☝️ Если запись уже внесена, то все равно обязательно нужно подтвердить юр.адрес или другие необходимые сведения, иначе через 6 месяцев компанию могут вообще исключить из ЕГРЮЛ. ⚠️ Что касается юр.адреса. Даже если вы арендуете офис в другом месте и встали на учет в налоговую по адресу офиса как обособленное подразделение, то про юр.адрес забывать все равно не стоит. Либо регистрируйте компанию по фактическому местонахождению, либо поддерживайте свой юр.адрес (оплата аренды, представитель, вывеска, прием корреспонденции, номер телефона и тд.). Многие регистрируют компании по адресу регистрации (месту жительства) учредителя (директора), а сотрудники работают удаленно. В таком случает все это тоже нужно подтвердить документами (документы о праве собственности, трудовые договоры с дистанционными сотрудниками и тд.). ❗️Будьте внимательны! Это очень важный момент! Сверьте актуальность своих данных с реальными данными!

⚠️ Как обезопасить бизнес при сотрудничестве с самозанятыми. Во-первых, скажу, что, все же, режим НПД был введен для вывода из тени дохода населения, то есть дохода физических лиц, которые оказывали услуги, в первую очередь, физ лицам. Это репетиторы, няни, мастера маникюра, специалисты по приготовлению выпечки, пошиву одежды, игрушек и тд. Запрета сотрудничать СЗ с юр.лицами нет, но нужно отчетливо понимать, что это могут быть только услуги на конкретный заказ или объем работы, а не постоянное сотрудничество. ❌ Сотрудничество с СЗ не должно носить признаков трудовых отношений, таких как: 👉принуждение к регистрации; 👉массовая (централизованная) регистрация СЗ; 👉постановка на учет СЗ в момент подписания с ним договора; 👉заказчик - единственный источник дохода у СЗ; 👉установление графика работы; 👉использование материалов заказчика; 👉длительное сотрудничество; 👉оплата привязана ни к результату деятельности СЗ, а к датам, как у зарплаты и др. ✅ При начале сотрудничества с СЗ нужно составить грамотный договор, где предусмотреть обязанность Исполнителя составлять акт выполненных работ, акцентировать внимание на этом, обязателен чек на оплату, прописать штрафные санкции за намеренное аннулирование чеков и за не предупреждении потери права применять НПД (выручка превысила 2,4 млн.руб. в год и др). Проверить при заключения договора статус регистрации Исполнителя в качестве СЗ на сайте ФНС. Запросить справку о регистрации в качестве СЗ перед заключением договора. Перед каждой выплатой вознаграждения проверять статус исполнителя для того, чтобы не вышло так, что при выплате дохода исполнитель утратил статус плательщика НПД, что повлечёт для Заказчика начисление физическому лицу без статуса СЗ НДФЛ и страховых взносов, а также сдачу соответствующей отчетности. 👍 Указанный риск не относится к исполнителям-ИП. В случае утраты ими статуса плательщика НПД, они самостоятельно производят оплату налогов и страховых взносов в соответствии со своей иной системой налогообложения. ✔️ После выплаты вознаграждения необходимо получить от самозанятого чек. Чек - главный документ и именно с чеков начинается проверка СЗ. ❌ Чек не должен содержать терминологии трудовых отношений, таких как «выплата зарплаты». ⚠️ Срок давности и период переквалификации отношений в трудовые составляет 3 года. В случае переквалификации отношений в трудовые бизнесу грозит: 👉оплата НДФЛ и страховых взносов с суммы вознаграждения, полученного исполнителем за весь период сотрудничества; 👉пени за несвоевременное перечисление налога и взносов; 👉штраф за грубое нарушение с занижением налоговой базы в размере 20% от суммы неуплаченных взносов и налога, но не менее 40 тысяч руб. 👉соц.гарантии - это выплата неиспользованного отпуска с даты заключения договора ГПХ с исполнителем. ✅ Мой искренний совет - не сотрудничайте с СЗ на постоянной основе, так как это схема ухода от налогов. 👍 Консультация у грамотного бухгалтера, расчет налоговой нагрузки по сотрудникам, подбор выгодной системы налогообложения не только обезопасит ваш бизнес от нервов и проблем, но и сэкономит (минимизирует) налоги законным способом.

⚡️Налоговая реформе 2025. ✅ Федеральный закон N 176-ФЗ от 12.07.2024 года принят. ⚠️ Начну с изменений по УСН. Тут есть как ➕, так и ➖. ✅ Критерии для применения УСН в 2025году: - увеличен размер выручки для возможного применения УСН до 450 млн.руб. в год.; Больше компаний и ИП с 2025 года смогут применять УСН. Это ➕ - остаточная стоимость основных средств 200 млн.руб.; - среднесписочная численность работников 130 человек. ✖️Отменены повышенные ставки при превышении порога выручки. ✔️ Будут действовать только 2 ставки: - УСН Доходы 6% - УСН Д-Р 15% ❗️Также будут действовать коэффициенты-дефляторы. ❌ На УСН появится обязанность уплачивать НДС, КРОМЕ: 👉 вновь созданных компаний и ИП в 2025 году с даты постановки их на учет и до достижения ими дохода 60 млн. руб. в год; 👉 действующих ИП и ООО, чей доход за 2024 год составит не более 60 млн. руб. в год; 👉 компании и ИП, перешедшие с 2025 года на УСН с иных налоговых режимов и чьи доходы за 2024 год не превысили 60 млн. руб. 👉 компании и ИП, реализующие подакцизные товары при доходе до 60 млн. руб. за год. ❗️Чтобы понять, будет ли ИП платить НДС в 2025 году при совмещении налоговых режимов - нужно сложить доходы по всем применяемым налоговым режимам. Компании и ИП при доходе до 60 млн руб в год автоматически освобождены от обязанности платить НДС. Никаких уведомлений об освобождении подавать не нужно! ✅ Кто будет платить НДС на УСН с 2025 года: - компании и ИП при доходе свыше 60 млн руб. и до 450 млн руб. с 1 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение. При превышении доходов более 450 млн руб. - право применять упрощенку будет утеряно с 1 числа квартала, в котором произошло превышение. ✅ Будут действовать 2 вида ставок НДС: ▪️Классическая ставка. - 20% (10%, 0%) с возможностью принимать к вычету входящий НДС от поставщиков и подрядчиков. Будет действовать для упрощенцев с доходами от 60 до 450 млн руб. ▪️Пониженные ставки НДС будут действовать без возможности принимать к вычету входящий НДС (но суммы НДС будут учитываться в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг): - 5% при доходах от 60 до 250 млн руб.; - 7% при доходах от 250 до 450 млн.оуб ☝️ Заявлять о выборе пониженной ставки не нужно, налоговая увидит эту информацию из декларации по НДС. ☝️ Оплачивается квартальный НДС стандартно, по 1/3 части от общей суммы рассчитанного налога в течение следующих трех месяцев, следующих за отчётным кварталом. Например: По декларации НДС за 1 квартал 2025 года сумма налога к уплате составила 150 тыс.руб. Платим: 1/3 часть 50 тыс руб до 28.04.25; 1/3 часть 50 тыс руб до 28.05.25; 1/3 часть 50 тыс руб до 28.06.25. Но можно оплатить и всю сумму сразу, либо раньше этих сроков! ❗️Обратите внимание, что выбрав пониженную ставку, поменять ее будет нельзя в течение 12 налоговых периодов. Налоговый период по НДС - квартал. А значит ставка будет действовать без возможности ее сменить 3 года. ❗️Независимо от применяемых ставок, все упрощенцы- плательщики НДС должны выставлять счета-фактуры и вести книгу продаж и покупок. Даже те, кто применяет пониженные ставки, так как могут быть сч/ф на возврат, например. ❗️Не забываем, что УСН считаем кассовым методом, а НДС - методом начисления. Не забываем про уплату НДС с авансов. ❗️Также не забываем настроить ККТ со ставками НДС, которые будете применять. #налоговаяреформа2025

Друзья, приветствую Вас на моем канале «Профессиональная бухгалтерия». Меня зовут Ольга Сураева, я профессиональный бухгалтер с опытом работы более 20 лет. Услуги для Вашего бизнеса: 👉 Удалённая работа по всей России. Максимально автоматизированный процесс работы без штрафов и блокировок счетов. Ответственность, профессионализм, клиентоориентированность. ✔️ Бухгалтерское обслуживание ООО и ИП (ОСНО, УСН, ПСН, совмещение налоговых режимов). ✔️ Юридические услуги для бизнеса. ✔️ Вопросы по Самозанятым (правила применения режима НПД и нюансы работы бизнеса с Самозанятыми). Бухгалтерская и юридическая поддержка. ✔️Виды деятельности: ▪️ регистрация бизнеса (подбор ОКВЭД, системы налогообложения, банка, ККТ и способа зарегистрировать ООО или ИП); ▪️ торговля (опт, розница); ▪️ услуги; ▪️ МАРКЕПЛЕЙСЫ; ▪️ частные детские сады и образовательные центры; ▪️ инфо бизнес; ▪️ салоны красоты; ▪️театральные студии; ▪️ строительство; ▪️ производство и другие; ▪️ кадровый учёт; ▪️ проверка контрагентов по 115-ФЗ. ✔️ Экспресс-проверка состояния бухгалтерского и налогового учёта. ✔️ Добавление кодов ОКВЭД. ✔️ Снижение налогов клиентам путем законной оптимизации. ✔️ Помощь выбрать, сменить налоговый режим. ✔️ Консультации.