Бухгалтерия и налоги бизнеса

Коротко о том, чем занимается бухгалтерия) Многие считают, что бухгалтерия - это 2 кнопки нажать, но нужно знать на какие именно кнопки нажимать, чтобы от проверяющих органов не прилетали "письма счастья".

Напоминание! Сегодня крайний срок оплаты налогов и взносов Налог на прибыль организаций - уплата первого аванса в III квартале; - уплата аванса за I полугодие; - уплата ежемесячного аванса; - уплата налоговыми агентами по полученным дивидендам и процентам по государственным и муниципальным ценным бумагам; - уплата налоговыми агентами по выплаченным денежным средствам, иному доходу иностранной организации; - уплата аванса вновь созданными организациями при превышении выручки 5 млн руб., 15 млн руб.; - уплата аванса, если доходы, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превышали в среднем 15 млн руб. за каждый квартал из предыдущих; - уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам Страховые взносы - уплата взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию; - уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию НДФЛ - уплата НДФЛ НДС - уплата 1/3 НДС; - уплата полной суммы НДС; - уплата НДС правопреемниками Иностранным организациям - уплата НДС Налог на имущество организаций - уплата авансового платежа по налогу Транспортный налог - уплата авансового платежа по налогу Земельный налог - уплата авансового платежа по налогу УСН - уплата авансового платежа по УСН; - уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности; - уплата налога в связи с утратой права применять УСН Сельскохозяйственным товаропроизводителям - уплата авансовых платежей по ЕСХН; - уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности Пользователям недр - уплата НДПИ; - уплата НДД Водный налог - уплата водного налога Профессиональный доход (НПД) - уплата налога Торговый сбор - уплата сбора Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов - уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции; - извещение об уплате авансового платежа акциза; - извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза; - уплата акцизов за июнь 2024 г., апрель 2024 г., январь 2024 г.; - уплата акциза по нефтяному сырью. #бухгалтерия #налоги

Напоминание! Сегодня крайний срок подачи уведомлений и деклараций ЕНП - уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов НДФЛ - уплата аванса индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами, другими лицами, занимающимися частной практикой; - расчет по форме 6-НДФЛ Страховые взносы - расчет по страховым взносам; - персонифицированные сведения о физических лицах; - сведения о трудовой деятельности; - сведения о размере выплат лиц, работающих по трудовым договорам в государственных (муниципальных) учреждениях; - сведения по дополнительным страховым взносам на накопительную пенсию; - сведения по травматизму; - отчет по травматизму Налог на прибыль организаций - декларация за I полугодие, за июнь; - налоговый расчет за I полугодие, за июнь НДС - декларация в электронной форме; - декларация на бумажном носителе Иностранным организациям - декларация по НДС Прослеживаемость товаров - отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости УСН - декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности по УСН; - декларация в связи с утратой права применять УСН АУСН - уплата налога; - представление сведений налоговыми агентами о суммах и видах выплаченных доходов физическим лицам; - представление информации уполномоченными кредитными организациями, полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, о суммах и видах выплаченных доходов физическим лицам; - представление информации плательщиками страховых взносов о суммах выплат и иных вознаграждений, подлежащих и не подлежащих обложению страховыми взносами; - представление информации уполномоченными кредитными организациями, полученной от организаций или ИП, применяющих АУСН, о суммах выплат и иных вознаграждений, подлежащих и не подлежащих обложению страховыми взносами Сельскохозяйственным товаропроизводителям - декларация в связи с прекращением предпринимательской деятельности по ЕСХН Пользователям недр - декларация по НДПИ; - декларация по НДД; - уведомление о решении признания скважины непродуктивной по налогу на прибыль организаций за I полугодие, за июнь Водный налог - декларация Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов - декларация по акцизам за июнь 2024 г., апрель 2024 г., январь 2024 г.; - банковская гарантия для освобождения от акциза за июнь 2024 г., апрель 2024 г., январь 2024 г.; - декларация по нефтяному сырью; - расчет отношения суммы значений показателей VПБ_ВР, VАБ и VДТ к сумме значений показателей VСВ и VПБ по группе компаний по переработке нефтяного сырья; - уведомление об обстоятельствах, влекущих изменение сведений, указанных в свидетельстве по нефтяному сырью

Контрольно-кассовая техника, кто обязан использовать, а кто может обойтись без неё? Контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны применять юридические лица и ИП при приёме за товары, услуги, работы от физических лиц и наличных расчетах с юридическими лицами. Рассмотрим случаи, когда применение ККТ не обязательно: - продажа газет и журналов; - продажа ценных бумаг; - обеспечение питанием обучающихся; - торговля на розничных рынках, ярмарках; - торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив; - торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой; - ремонт и окраска обуви; - присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами; - сдача в аренду жилых помещений и некоторые другие виды деятельности. Также вправе не применять ККТ аптечные организации, организации, оказывающие услуги по проведению религиозных обрядов, государственные библиотеки, дверцы культуры, дома народного творчества и т.д. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в удаленных и труднодоступных местностях, могут работать без применения ККТ. Труднодоступные местности устанавливаются региональным законодательством. При осуществлении некоторых видов деятельности на патенте ИП может не применять ККТ, при условии выдачи документа с обязательными реквизитами: - наименование и порядковый номер; - ФИО ИП; - ИНН; - наименование товара; - сумма расчета; - применяемая система налогообложения; - признак расчета; - форма расчета. ККТ подлежит обязательной регистрации в налоговой. Для этого нужно заключить договор с оператором фискальных данных, затем зарегистрировать кассу. За неиспользование или отсутствие ККТ предусмотрены штрафы: ✓ для ИП от 25 до 50 % суммы платежа, но не менее 10 000 рублей; ✓ для юрлиц от 75 до 100 % суммы платежа, но не менее 30 000 рублей. За повторно нарушение возможно приостановление деятельности до 90 суток. #ККТ #касса #бухучет

Что такое эквайринг и зачем он нужен? Эквайринг - это возможность для бизнеса принимать оплату от клиентов банковскими картами. Существует несколько видов эквайринга: ✓ торговый эквайринг - в офлайн-магазине, заведении общепита, предприятии сферы услуг; ✓ интернет-эквайринг - в интернет-магазинах, на маркетплейсах, оплата коммунальных услуг, телефонной связи; ✓ мобильный эквайринг - для оплаты при курьерской доставке. За подключение эквайринга банки берут комиссию, в каждом банке размер комиссии разный. На размер комиссии могут влиять следующие факторы: - величина торгового оборота; - сфера бизнеса; - количество используемых терминалов; - статус клиента в банке. Несмотря на то, что бизнесу нужно платить за эквайринг, данная услуга даёт ряд преимуществ: • оплата совершается быстрее в несколько раз; • увеличиваются продажи и доход; • снижается вероятность ошибки кассира в подсчёте. Подключить эквайринг может любое юридическое лицо и индивидуальный предприниматель, для подключения достаточно обратиться в банк с заявлением. Эквайринг можно подключить как в банке, в котором открыт расчетный счёт, так и в другом банке. #бухучет #бухгалтерия

Кто и по каким причинам может заблокировать расчетный счёт? Расчетный счёт может быть заблокирован налоговой и банком. Налоговая блокирует счёт по следующим причинам: • неуплата налогов, при возникновении недоимки по налогам, налоговая направляет извещение о необходимости оплаты, требование необходимо исполнить в течение 8 дней; • непредставление налоговой отчётности в течении 10 рабочих дней по истечении срока предоставления; • не подтверждение получения от налоговой требования или уведомления в течение 10 рабочих дней по истечении срока отправки квитанции о подтверждении. Также расчетный счёт может быть заблокирован банком по следующим причинам: • приём денег от неблагонадежных юрлиц и оплата им; • снятие большой суммы наличных денег; • перевод физическим лицам суммы около или более 600 000 рублей; • проведение операций, лишенных экономического смысла или очевидной цели. Что делать в случае блокировки счёта? Главное, не паниковать) Необходимо выяснить причину блокировки и устранить её. При блокировке налоговой нужно отправить декларацию, заплатить налоги, ответить на требование. После чего счёт будет разблокирован. При блокировке банком, нужно в банк направить документы, подтверждающие легальность проведенных операций. #бухучет #блокировка_счета

Изменения в части НДС при продаже товаров через электронные торговые площадки. Федеральным законом от 29.05.2024 № 100-ФЗ в Налоговый кодекс введена новая статья 174.3. Действие данной статьи начинается с 1 июля 2024 года. Нововведенная статья посвящена нюансам исчисления и уплаты НДС при продаже товаров ЕАЭС физлицам через электронные торговые площадки. Плательщиками НДС признаются организации стран-членов ЕАЭС, осуществляющие реализацию физлицам через электронные торговые площадки на территории РФ. Сумма налога определяется как соответствующая налоговой ставке 16,67 % или 9,09 %. Российские организации и ИП, которые осуществляют реализацию товаров через электронные торговые площадки физическим лицам в страны ЕАЭС, вправе принять к вычету НДС, уплаченный в страны ЕАЭС в 2023 году и 1 квартале 2024 года. Вычет можно заявить за 3-й и 4-й квартал. Для подтверждения ранее оплаченного НДС необходимо будет предоставить отчет о суммах НДС, уплаченных в бюджеты стран-членов ЕАЭС. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие оплату НДС. #налоги #налогообложение #НДС

Нужен ли индивидуальному предпринимателю расчетный счёт? Обязанности открывать расчетный счёт ИП законом не предусмотрено. ИП может работать без расчетного счёта, принимая оплаты и расплачиваясь наличными денежными средствами. Но на расчеты наличкой между юридическими лицами и ИП есть ограничение 100 тысяч рублей в рамках одного договора. Например, заключен договор на год, сумма ежемесячного платежа 10 тысяч рублей, а течение 10 месяцев можно расплатиться наличкой, а с 11-ого месяца будет превышение лимита. За нарушение лимитов предусмотрены штрафы от 40 до 50 тысяч для юридических лиц и от 4 до 5 тысяч для ИП. Если использовать личный счет для предпринимательской деятельности, то банк может заблокировать личный счет и передать информацию о поступлениях в налоговую. Налоговая сочтёт такие операции уклонением от уплаты налогов. Кроме того без наличия расчетного счета есть ещё некоторые ограничения для предпринимательской деятельности: • запрет на участие в государственных закупках, тендерах, грантах; • запрет на совершение валютных операций; • нельзя подключить эквайринг; • отказ в кредитовании и лизинге. Наличие расчетного счета ускоряет процесс расчетов между контрагентами, а также по налогам и взносам. Таким образом, на начальном этапе можно обойтись без расчетного счета, но для развития бизнеса без него не обойтись. #расчетныйсчет #бухгалтерия #бухгалтерскийучет #ХалявныеОхваты

Что делать, если на ЕНС образовалась переплата? Бывают ситуации, когда на ЕНС после списания всех налогов остаются денежные средства. В данном случае возможны 3 варианта: 1. оставить средства на ЕНС для оплаты налогов в следующих периодах; 2. зачет средств для уплаты налога или взноса, не учитываемых в совокупной обязанности; 3. возврат переплаты на расчетный счёт. Для возврата переплаты нужно подать заявление на возврат по форме КНД 1112542. Сформировать данное заявление можно в личном кабинете налогоплательщика или в бухгалтерской программе. Заявление рассматривается в течение 3-х рабочих дней. Если в течение 10 рабочих дней денежные средства не возвращены на расчетный счёт без обоснования, то с 11 дня на сумму возврата начисляются проценты. #ЕНС #бухгалтерия #бухгалтерский_учет #налоги #налоги_ИП #налогообложение #ХалявныеОхваты

1 июля срок уплаты страховых взносов за 2023 год для ИП в размере 1 % от дохода свыше 300 000 рублей. Как рассчитывается сумма данного взноса и как уплачивается? Для ИП на ОСНО в расчет берется доход за год, уменьшенный на величину профессиональных вычетов, уменьшается на 300 000 и умножается на 1 %. Для ИП на УСН доходы необходимо из суммы дохода за год вычесть 300 000 и умножить на 1 %. Для ИП на УСН доходы минус расходы сумма доходов за год уменьшается на сумму расходов за год, из полученной прибыли нужно вычесть 300 000 и умножить на 1 %. Для ИП на патенте в расчет нужно брать потенциально возможный доход, исходя из которого рассчитана стоимость патента. Если патентов за прошлый год несколько, то в расчет берется потенциальный доход по всем патентам. Из потенциального дохода вычитается 300 000 и умножается на 1 %. При совмещении ПСН и УСН берется база для налога на УСН прибавляется потенциальный доход по патенту, из полученной суммы вычитается 300 000 и умножается на 1 %. Например, за отчётный год у ИП по УСН налоговая база 500 000, потенциальный доход по патенту 200 000, получается 500 000+200 000-300 000=400 000. ИП должен заплатить взносов 1 % от 400 000, то есть 4 000. При совмещении патента и ОСНО также в расчет нужно брать налоговую базу по ОСНО и потенциальный доход по патентам, вычесть 300 000 тысяч и умножить на 1 %. Максимальный размер данного взноса за 2023 год составляет 257 061 рубль. Уведомление на оплату взносов подавать не нужно, налоговая рассчитает сумму на основании деклараций и оформленных патентов за истекший год. Сумма спишемся с ЕНС, важно, чтобы на 1 июля на ЕНС была достаточная сумма. #ПСН #УСН #ОСНО #налоги_ИП #бухгалтерия #бухгалтерскиеуслуги #ХалявныеОхваты

Как платить налоги и взносы? С 1 января 2023 года всем налогоплательщикам открыт единый налоговый счёт (ЕНС). Средства на данный счёт можно перевести единым платежом, в него можно включить сразу несколько налогов, например налог по УСН и страховые взносы. Пополнить ЕНС нужно до даты наступления платежа по налогу. Платёжку можно сформировать на сервисе ФНС, в личном кабинете налогоплательщика или в бухгалтерской программе. Все реквизиты для платежа уже указаны в сервисах, нужно только заполнить сумму к уплате. В день платежа ИФНС автоматически спишет со счета сумму налога к уплате. В некоторых случаях нужно подать уведомление об исчисленных суммах: - аванс по УСН или ЕСХН - НДФЛ за сотрудников - страховые суммы за сотрудников. В других случаях уведомление подавать не нужно, налоговая спишет суммы на основании налоговых деклараций. Средства с ЕНС списывается в следующей очередности: - недоимка по НДФЛ - текущие платежи по НДФЛ - недоимка по другим налогам - текущие платежи по другим налогам - пени, проценты, штрафы. Если на один день приходится уплата нескольких налогов, а средств на счёте не хватает, налоговая распределяет средств по актуальной очереди пропорционально задолженности. #налоги_ИП #налогообложение_ИП #ХалявныеОхваты