Татьяна Иванушкина | Бухгалтерские услуги для бизнеса

Компании на УСН становятся плательщиками НДС и будут действовать новые ставки НДС на УСН в 2025 году. Федеральный закон № 176-ФЗ от 12 июля 2024 года принят и вносит изменения в ч.1 и ч.2 НК РФ. Освобождение от НДС получат организации и ИП на УСН с доходом за предыдущий налоговый период не более 60 млн. рублей и вновь созданные организации и ИП на УСН. Основание: п. 1 ст. 145 НК РФ. Например, если у компании или ИП на УСН за 2024 год доходы от деятельности по УСН и патенту не превысят 60 млн. руб...

4 месяца назад

НДС при ввозе товаров - как учесть в расходах на УСН Доходы минус расходы

Предприниматели, с системой налогообложения УСН, часто задают вопрос, как учесть НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Организации и ИП, применяющие систему налогообложения УСН Доходы минус расходы, до 1 января 2025 года не являются плательщиками НДС и освобождены от НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ. Основание п.2 п.3 ст. 346.11 НК РФ. НДС, уплаченный при ввозе товаров, компании на УСН учесть к вычету не могут, а учитывают НДС в стоимости приобретенного товара и могут учесть в расходах по УСН Доходы минус расходы...

5 месяцев назад

Маркетплейсы - как селлерам считать доход с учетом комиссии маркетплейсов

ФНС выпустила письмо, в котором разъяснила, как селлерам считать доход с учетом комиссии маркетплейсов. Селлер, независимо от выбранного объекта налогообложения, должен учитывать в доходах все поступления от покупателя, включая вознаграждение и комиссии маркетплейсов. В письме налоговая дала разъяснения, что доходом селлера признается вся сумма поступлений от покупателя, за реализованные через маркетплейс товары. Именно та сумма, которая указывается в отчете маркетплейса и в кассовом чеке, выданном...

6 месяцев назад

Сроки сдачи налоговой отчетности для ИП в 2024 году

Подходит к завершению период подготовки налоговой отчетности за 2023 год для ИП и главные вопросы у предпринимателей: Как оформить в срок отчетность и рассчитать налоги? Как правильно и достоверно заполнить налоговую декларацию и отразить все доходы? Сроки для ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН): - до 25 апреля 2024 г. – подать налоговую декларацию по УСН за 2023 год; - до 02 мая 2024 г. (выходной день 28.04.24 г. перенесен на 1 рабочий день) - оплатить налог по УСН за 2023 год; - до 25 апреля 2024 г...

7 месяцев назад

Как уменьшить налог по УСН и ПСН в 2024 году на страховые взносы: новые правила

Продолжает действовать переходный период, который позволяет уменьшать налог по УСН «Доходы» и патенту за 2024 год на страховые взносы 1% с доходов, свыше 300 тыс. руб. за 2024 год. Об этом сообщается нам в письме, выпущенном федеральной налоговой службой, в котором предпринимателю предоставляется право уменьшать налог за 2024 год на страховые взносы 1% с доходов 2024 года, как в 2024 году, так и в 2025 году по своему усмотрению. Письмо ФНС от 08.04.2024 г. № СД-4-3/4104@. Например: Доход по УСН за 1 квартал 2024 г...

8 месяцев назад

Первый срок оплаты патента для ИП – способы как уменьшить патент

Какие есть способы уменьшения суммы патента за 2024 год: ИП может уменьшить патент Основание ст. 346.51 НК РФ ✅ Таким образом ИП может первый платеж по патенту уменьшить до нуля. ✅ Также можно уменьшить всю стоимость патента сразу, перечислив остаток, не дожидаясь наступления срока оплаты второго платежа. Для уменьшения суммы патента, в налоговую нужно подать Уведомление об уменьшении патента. Уведомление можно подать в любое время, но лучше подать до оплаты патента, чтобы налоговая не сняла полную сумму патента с ЕНС без учета уменьшения...

8 месяцев назад

Штрафы для самозанятых в 2024 году

Для того, чтобы налоговая не выставила самозанятому штраф, необходимо соблюдать требования, которые регулирует федеральный закон от 27.11.2018 г. № 422-ФЗ. Какие же штрафы предусмотрены для самозанятых. Для самозанятого, зарегистрированного в приложении «Мой налог», согласно ст. 14 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ, установлены сроки передачи чека заказчику: при оплате наличными или банковской картой – чек необходимо передать в момент расчета, при безналичных расчетах с организациями или ИП – чек нужно передать заказчику не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведены расчеты...

8 месяцев назад

Как налоговая проверяет доходы ИП на маркетплейсах.

Налоговая инспекция автоматизировала налоговый контроль доходов ИП на маркетплейсах и что это означает: В личном кабинете налогоплательщика ИП в разделе «Мои кассы» появилась вкладка «Мои агенты», где отображается сводная информация по маркетплейсам, с которыми работает предприниматель, количеству выданных чеков и суммах всех доходов от продаж. Теперь вся информация прозрачна и открыта в личном кабинете ИП: Напомню, что налоговый орган с помощью налогового мониторинга, к которому подключены маркетплейсы,...

9 месяцев назад

МАРКЕТПЛЕЙСЫ: С КАКОЙ СУММЫ ПЛАТИТЬ НАЛОГ ПО УСН - УЧИТЫВАЕМ ДОХОДЫ ПРАВИЛЬНО ❗️

Давайте разберемся, что же является доходами, для целей налогообложения на УСН «Доходы» при работе на маркетплейсах. Доходы – это сумма продаж минус сумма возвращенных товаров. НЕ ВЕРНО: учитывать доходы за минусом агентских комиссий маркетплейса. КАК ПРАВИЛЬНО: в доходах на УСН учитывается вся сумма, которую покупатель оплатил за товар за минусом возвращенных товаров. Основание: Письмо ФНС от 05.05.2023 № СД-4-3/5762@ Например: ИП на УСН «Доходы» продал товары на сумму 100 000 руб. Маркетплейс удержал комиссию агента в сумме 10 000 руб...

9 месяцев назад

МАРКЕТПЛЕЙСЫ: УСН 6 %, УСН 15% ИЛИ ОСНО, КАКУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ВЫБРАТЬ

Кто может продавать на маркетплейсах: - ООО и ИП на общем режиме налогообложения (ОСНО) и упрощенной системе налогообложения (УСН) при реализации покупных товаров. - ИП на НПД и самозанятые при реализации продукции собственного производства. Кто не может продавать на маркетплейсах: - ИП на НПД, на патенте (пп.1 п.3 ст.346.43 НК РФ, Письмо Минфина от 07.02.2019 № 03-11-11/7293) и самозанятые при реализации покупных товаров, а также товаров, подлежащих обязательной маркировке и сертификации. Какие налоги с дохода нужно платить на разных системах налогообложения...

10 месяцев назад

Кому нужно подать второе уведомление по НДФЛ в феврале и кто может не сдавать Компаниям, которые перечислили в январе заработную плату своим работникам в промежутке периода с 23 января по 31 января 2024 года, необходимо предоставить второе уведомление об исчисленных суммах налогов по НДФЛ. ➡️ Например, если вы выплатили аванс по заработной плате своим работникам 25 января 2024 г., то в этом случае нужно предоставить уведомление по НДФЛ не позднее 3 февраля 2024 г. и перечислить НДФЛ не позднее 5 февраля 2024 г. В феврале 3 число выходной день, поэтому срок предоставления уведомления переносится на 5 февраля 2024 г. В уведомлении отражаем НДФЛ, который удержан за период с 23.01.2024 г. по 31.01.2024 г. с кодом периода 21/11. ❗️ У кого нет обязанности предоставлять второе уведомление: ➡️ Не нужно сдавать второе уведомление тем компаниям, у которых срок выплаты заработной платы приходится только на период с 1 по 22 число и не выплачивались отпускные и другие выплаты работникам в периоде с 23 по 30 (31) число текущего месяца, например, 5 число – срок выплаты заработной платы, 20 число – срок выплаты аванса по зарплате. Напоминаю, что с 1 января 2024 года действуют новые сроки уплаты НДФЛ и обязанность предоставить два уведомления: ➡️ Первый срок за период перечисленной зарплаты с 1 по 22 число – ▫️ Уведомление подаем не позднее 25 числа текущего месяца ▫️ НДФЛ перечисляем не позднее 28 числа текущего месяца ➡️ Второй срок за период перечисленной заработной платы с 23 числа по последнее число текущего месяца – ▫️ Уведомление подаем не позднее 3 числа следующего месяца ▫️ НДФЛ перечисляем не позднее 5 числа следующего месяца 🔗 пост "Важные изменения по НДФЛ" 🔗 пост про переходный период "Уведомления по налогам обязательны для всех ИП и организаций" Запись на консультацию здесь

10 месяцев назад

Порядок оплаты налогов и лимиты, страховые взносы ИП и новый МРОТ в 2024 году

Главные изменения в 2024 году - порядок оплаты налогов, страховых взносов и минимальный размер оплаты труда С 1 января 2024 года все налогоплательщики при оплате налогов и взносов должны: 1️. перечислять деньги на ЕНС, формируя платежное поручение на оплату со статусом 01 (платежи со статусом 02 банк не примет) и 2️. подавать уведомления по налогам и взносам 🔗 про переходный период здесь «Уведомления по налогам обязательны для всех ИП и организаций» 🔗 про порядок оплаты НДФЛ в 2024 году здесь...

11 месяцев назад