Людмила Терещенкова

Как в 2023 году уменьшить патент на взносы в связи с последними нововведениями: ➡️Стоимость патента предприниматели вправе уменьшить на те страховые взносы "за себя", которые ПОДЛЕЖАТ УПЛАТЕ в году действия патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК). ИП на патенте со сроком более 6 месяцев вправе снизить на взносы только один платеж либо оба — на выбор. Патент можно уменьшить на фиксированные взносы за этот год, несмотря на то что срок уплаты перенесли на 9 января 2024-го. С фиксированным взносами разобрались. А как же быть с дополнительными взносами 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.? ✅В вычет можно включить допвзносы за 2022 год. Были вопросы к допвзносам за 2023 год. ✅ФНС пояснила, что допвзносы за 2023 год могут быть подлежащими к уплате как в 2023, так и в 2024 году, поэтому ИП на патенте вправе в 2023 году уменьшить налог на эти взносы (письмо от 25.08.2023 № СД-4-3/10872). Также ИП вправе включить допвзносы за 2023 год в вычет в 2024 году, если решат не учитывать в 2023-м. ➡️Предприниматели без наемных работников могут уменьшить патент на всю сумму подлежащих уплате за себя взносов. ➡️Работодатели вправе уменьшать налог на взносы не более, чем на 50%. Можно уменьшить патент как на взносы "за себя", так и на взносы за работников. Но за работников взносы ОБЯЗАТЕЛЬНО должны быть УПЛАЧЕНЫ! Для этого подаются уведомления об уплате. ➡️Патент уменьшают в заявительном порядке. Для уменьшения налога нужно направить уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218. Есть вопросы, пишите. #патент #взносы

Нововведения в воинском учёте. С 1 октября 2023 года штрафы за нарушения правил воинского учета значительно вырастут и составят от 40 000 до 500 000 руб. (Федеральный закон от 31.07.2023 № 404-ФЗ). Подробнее смотрите в таблице с фото. Повышение штрафов за неисполнение воинских обязанностей коснулось в том числе и самих военнообязанных граждан. Например, за неявку в военкомат по повестке без уважительной причины оштрафуют минимум на 10 000 руб., максимум на 30 000 руб. Сейчас размер штрафа за такое нарушение — от 500 до 3000 руб. В связи со значительным повышением штрафов актуальным становится вопрос ведения воинского учета у работодателей. Причём в законе сейчас озвучена формулировка, что воинский учёт должны вести РАБОТОДАТЕЛИ. В предыдущей редакции говорилось об организациях. ⚠️В итоге в подвешенном состоянии оказались ИП-работодатели. В разных военкоматах разный ответ по этому поводу. Если вы ИП-работодатель, лучше уточнить в своём военкомате нужно вам вести воинский учёт, ждут они от вас документацию или нет. ❌ИП без работников как раньше не вели, так и сейчас не должны вести воинский учёт. Здесь противоречий в законе нет. ‼️Организации воинский учёт должны вести! Итак, тем, кто обязан вести воинский учёт, до 1 октября текущего года нужно: 1. Зарегистрироваться в военкомате по месту нахождения вашей организации. Если ИП-работодателей обяжут, то по месту регистрации ИП. 2. Если у вас нет военнообязанных работников, всё равно лучше зарегистрироваться, чтобы потом не было проблем, когда возьмёте военнообязанного сотрудника на работу. Важно, написать письмо в военкомат, что военнообязанных на текущую дату нет. 3. ЭДО с военкоматом пока нет, поэтому предоставляем документы на бумаге. Удобно отправлять документы почтой ценным письмом с описью. Обязательно положите в письмо 2 экз. документов и конверт с вашим обратным адресом, если хотите получить обратно ваши экземпляры документов от военкомата. 4. Документы должны быть распечатаны и храниться в сейфе. 5. Сведения о военнообязанных подаются по месту прописки работников. Сведения нужно подавать и на совместителей! Военкомат можно посмотреть в их военных билетах. 6. Женщины тоже могут быть военнообязанными. Поэтому при приёме на работу, смотрим стр. 13 в паспорте. Если для вас актуальна тема воинского учета, обращайтесь за услугой по воинскому учету. 📲Пишите в вотсап 89286398316 #воинскийучет #воинский_учет #работодатель

Федеральным законом от 31.07.2023 № 389-ФЗ введены новые правила уменьшения налога при УСН Доходы и патенте на взносы ИП "за себя". Внимание! Изменения вступают в силу с 01.01.2023, т. е. задним числом. Теперь предприниматель может уменьшить патент на страховые взносы "за себя", ПОДЛЕЖАЩИЕ УПЛАТЕ ‼️в календарном году действия патента (новая редакция пункта 1.2 статьи 346.51 НК РФ). Напомню, что в предыдущей редакции предприниматель мог уменьшить стоимость патента на страховые взносы в пределах исчисленных сумм с января 2023 "уплаченные за календарный год в период действия патента". Для ИП на "упрощенке" введено аналогичное правило. Налог по УСН теперь можно уменьшить на взносы "за себя", ПОДЛЕЖАЩИЕ УПЛАТЕ в данном налоговом периоде (новая редакция п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). В новой редакции НК РФ отдельно оговорена ситуация, когда срок уплаты страховых взносов «за себя» приходится на первый рабочий день следующего года. В этом случае взносы считаются «подлежащими уплате» в ТЕКУЩЕМ, а не в следующем году. Таким образом, даже если фиксированные взносы за 2023 год предприниматель перечислит в 2024 году, все равно ими можно будет уменьшить налог при УСН и патенте за 2023 год. А вот 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. за 2023 год можно уменьшить налог при УСН и патенте за 2024 год. Потому что срок уплаты этих взносов 1 июля следующего за отчётным года🤯 По взносам ИП "за себя" обозначен переходный период и в 2023-2025 годах разрешено брать взносы для уменьшения налога при УСН и патенте, уплаченные за период до 2023 года. Ждём дальнейших разъяснений по этому поводу. P. S. Стоит отметить, что в отношении взносов с зарплаты сотрудников все осталось по-прежнему. К уменьшению принимаются взносы, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном отчетном (налоговом) периоде. #усн #патент #взносыип

Храните договоры купли-продажи! Уже не в первый раз сталкиваюсь с ситуацией, когда клиенты хотят получить имущественный налоговый вычет на покупку жилья или социальный вычет, но у них есть продажа машины, которая находилась в собственности менее 3 лет! Люди искренне не понимают, причём здесь получение вычета на покупку жилья и продажа машины. А при том, что это всё связано с одним налогом. Называется этот налог - НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Имущественный налоговый вычет на покупку жилья или социальный налоговый вычет на лечение, обучение, фитнес - это не дотация от государства, не пособие. Это ваш НДФЛ. Вам возвращают ВАШИ ДЕНЬГИ. Деньги, точнее налог, который был уплачен в бюджет. Именно НДФЛ, а не любой другой налог! Поэтому и такой вычет может получить не каждый, а только тот, кто платил НДФЛ. Платить НДФЛ можно разными способами: -через работодателя (агента) - он удерживает НДФЛ из вашего заработка, доходов; -самостоятельно - в случае продажи имущества или сдачи его в аренду. Так вот, в случае продажи имущества менее минимального срока владения можно попасть на НДФЛ. Когда вы получаете вычет, в декларации нужно отразить весь НДФЛ, а не только от работодателя по справке 2-НДФЛ. Поэтому продажа машины или дома не может остаться в стороне. "Но как же, я все налоги за машину оплатил!" - говорит мне клиент. Дело в том, что транспортный налог - это один налог (за недвижимость называется налог на имущество). А с продажи имущества (машина, недвижимость) будет ещё НДФЛ! Почувствуйте разницу☝️ НДФЛ с продажи имущества будет, но не обязателен, если грамотно применить вычеты с продажи и другие вычеты. В общем, грамотный бухгалтер вам в помощь. Например, я. Уже много дел таких решили, но мой вам совет! ВАЖНО! Храните договоры купли-продажи имущества, подлежащее регистрации! А это машины и недвижимость! Если хотите получать вычеты из бюджета быстро, без нервов и проблем. Просто запомните это!!! Иначе, когда заявляют на получение вычета из бюджета начинается эпопея по восстановлению договоров купли-продажи: запросы в ГИБДД по машинам и т. п. Это бывает долго, с нервами и беготнёй. Причём бегать придётся клиенту, ведь бухгалтер - это третье лицо и не имеет права делать такого рода запросы. #НДФЛ #вычет

Раздел ЕНС в личном кабинете ИП заработал! А знаете, что в этом есть не только плюсы, но и минусы? Плюсы: -мы видим сальдо ЕНС и можем понять сколько надо перечислить денег, чтобы оплатить нужный платёж в бюджет. -можем детально посмотреть движение денежных средств на нашем налоговом счете. Минусы: -мы не можем быстро оплатить в необходимом размере нужный нам платёж в бюджет, если денег на ЕНС недостаточно. -деньги на ЕНС не приходят мгновенно. Обычно нужно ждать несколько дней. Ожидание может затянуться до 10 рабочих дней. ВЫВОД. Не откладывайте платежи в бюджет на последний день! Заранее позаботьтесь о том, чтобы денег на ЕНС хватило для оплаты ваших налогов и взносов. И несколько слов о страховых взносах ИП👇 Скоро июнь и многим предпринимателям для уменьшения аванса по УСН нужно будет перечислить взносы до 30 июня. Пополняйте ЕНС до 20 июня, чтобы вам хватило денег для оплаты взносов. Иначе, не успеете подать заявление о зачёте с нужной суммой☝️ Надеетесь на платежки со статусом 02? Уже все убедились, что такие платежки не работают. Деньги остаются на ЕНС и не распределяются на взносы. Поэтому для оплаты взносов работает схема: 1. Пополняете ЕНС на нужную сумму, 2. Отправляете заявление о зачёте. А если хотите уменьшить патент на взносы, то ЕЩЁ НАДО подать уведомление на уменьшение патента. #енс #взносы

5 фактов про единый налоговый счёт (ЕНС) 1️⃣ЕНС выполняет функцию электронного кошелька: вы периодически пополняете его деньгами, а потом эти деньги распределяете на уплату налогов и взносов при помощи подачи уведомлений, заявлений, также играют роль декларации и расчёты. Деньги с ЕНС списываются или по сроку оплаты (например, срок оплаты фиксированных взносов ИП за 2023 год наступит 9 января 2024 года), или по соответствующим уведомленим, заявлениям, декларациям. 2️⃣Есть очередность списания денег: 1.Недоимки от самой ранней 2.Налоги, взносы от самых ранних 3.Пени 4.Проценты 5.Штрафы ВАЖНО! Сейчас вносятся поправки в эту очередность списания. НДФЛ поставят в первую очередность.  Если у вас есть недоимки, то сначала налоговая спишет с ЕНС деньги в счет погашения недоимки. А остаток отправит по вашим уведомлениям и отчетам. 3️⃣Для ИП также надо следить за ЛИЧНЫМИ НАЛОГАМИ: если будет недоимка по транспортному налогу или налогу на имущество, то деньги пойдут сначала в погашение этих налогов. 4️⃣Нужно следить, чтобы на ЕНС не было отрицательного сальдо! Если сальдо отрицательное, значит денег на что-то не хватило. И чтобы понять на что, нужно запросить справку о принадлежности сумм на ЕНС к определенным платежам. 5️⃣ЕНС привязан к ИНН налогоплательщика. Остаток на ЕНС можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика или запросить информацию в налоговой. ☝️А еще есть один неочевидный факт! Для удобной работы с ЕНС вам необходима квалифицированная электронная цифровая подпись. Почему неочевидный? Потому что пополнить ЕНС вы можете и без подписи. Деньги с ЕНС по сроку оплаты также будут списаны автоматически. Но если вы хотите управлять своими обязательствами, а не плыть по течению: - иметь возможность уменьшать налог, - платить взносы, когда вам надо, а не когда "спишутся" с ЕНС и т. п.; получайте подпись и пользуйтесь ЕНС, как надо Вам! #енс #бухгалтер

В чём ловушка ЕНС?! Многие бухгалтеры уже разобрались с ЕНС. И знают принцип работы. Чего не скажешь о предпринимателях. При этом некоторые предприниматели не считают нужным обращаться за помощью к бухгалтеру. И я вижу, что у всех, кто работает без бухгалтера, одна и та же ошибка. Предприниматели просто кидают деньги на ЕНС и думают, что оплатили взносы и налоги. Но ЕНС это кошелёк! Предпринимателям для оплаты налогов и взносов ТОЙ ДАТОЙ, КОТОРАЯ НУЖНА, не достаточно просто пополнить сальдо на ЕНС. Нужно ещё подавать уведомления и заявления. ☝️При этом сальдо на ЕНС должно быть не меньше сумм по уведомлениями и заявлениям. Но раздел с суммами недоступен... И начинается бесконечный квест по сверкам. А это лишнее потраченное время. Время - деньги. А кто-то не сверяется. Экономит время. Не идёт к бухгалтеру - экономит деньги. Но удастся ли потом сэкономить деньги по итогам года?! И потом может быть мучительно больно, сэкономив пару тысяч на консультации, переплатить 45 тыс. налога. Реальные случаи. #енс