Найти в Дзене
Интересный судебный акт по статье о уменьшении налоговой базы пользу налогоплательщика
Смотрите, какие интересные вводные: - Налогоплательщик для прокладки между собой и бумажным НДС сделал 3 полутехнички; - Оформлял своих бывших и действующих (по совместительству) работников; - Сидел с ними на одном адресе, совпали все IP-адреса. При всем этом выиграл суд Налогоплательщик был генподрядчиком, а полутехнички были на субподряде, работы были выполнены и сданы заказчику. Налоговый орган упирал на подконтрольность и взаимозависимость из-за совпадения сотрудников и IP-адресов, а также плохих контрагентов 2-го и далее звена...
1 год назад
Налогоплательщики будут обязаны сообщать в ФНС...😱 Руководитель ФНС России обещал разобраться с «чехардой в ОКВЭД» в ближайшее время. Как раз вчера был принят закон, которым предлагается уточнить порядок ежегодного подтверждения кодов ОКВЭД в Фонде пенсионного и социального страхования Российской Федерации для хозяйствующих субъектов. Кроме того, законопроектом предлагается определить ЕГРЮЛ, ЕГРИП в качестве единственных источников данных о кодах ОКВЭД хозяйствующих субъектов🧮 Законопроектом предусмотрено внесение изменений в Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" в части дополнения сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, данными о доле видов экономической деятельности, исходя из сведений о фактически осуществляемой хозяйствующими субъектами деятельности. Налогоплательщики будут обязаны сообщать в ФНС России об изменении вида деятельности и об изменении более чем на 20% процентной доли хотя бы по одному из указанных кодов ОКВЭД🤔 Порядок определения указанных видов экономической деятельности предлагается утвердить отдельным актом Правительства Российской Федерации. Планируется, что закон вступит в силу с 1 сентября 2024 года🗓 Коллеги, что думаете по этому поводу?👇🏼
1 год назад
Цифровой рубль с 1 августа 2023 года: что нужно знать организациям, ИП и физлицам?
Основные моменты, которые нужно знать👇🏼 1. С 1 августа 2023 года в РФ появилось новое средство платежа – цифровой рубль. 2. Выпуск и учет цифровых рублей будет осуществлять Центробанк России. 3️. Отличие цифрового рубля от криптовалют в наличии единого эмитента, несущего ответственность перед держателями криптовалют, и отсутствии возможности совершения анонимных операций. 4️. Использовать цифровые рубли смогут как компании и ИП (в добровольном порядке), так и физлица. 5. Один цифровой рубль равен одному наличному рублю (одному рублю, находящемуся на банковском счете)...
1 год назад
Зачем ведомство внедрило ЕНС, если он такой неудобный?
Через несколько недель как внедрили ЕНС прошла пресс-конференция ИТАР-ТАСС-Петербург. Она была посвящена оплате налогов через единый налоговый счет. На ней было озвучено, почему ЕНС будет удобен👇🏼 1. ЕНП — это экономия времени и бюджетных денег, так как универсальность заменяет более 900 триллионов вариантов налоговых поручений; 2. Было 60 сроков уплаты налогов в год; 3. Существует техническая задолженность; 4. В личном кабинете теперь будут видны все начисления и уплаты; 5. Налогоплательщик сразу видит задолженность и какие платежи необходимы...
1 год назад
Как предоставлять пояснения в налоговую так, чтобы не получать новых требований
Недавно наш коллега получил требование👇🏼 В рамках камеральной проверки декларации по УСН за 2022 год у организации запрашивались пояснения о получении убытка. Давайте посмотрим на пояснения, которые он дал: "В ответ на требование о предоставлении пояснений о причинах образования убытка, Общество поясняет, что основным видом деятельности Общества является ОКВЭД 71 "Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования". Убыток связан с превышением расходов над доходами, а именно...
1 год назад
4 новости для бухгалтеров, которые вы могли пропустить🧮 ▪️ Минфин объяснил, как учитывать убытки в базе налога на прибыль при раздельном учете доходов Минфин напомнил, что соответствии со статьей 283 Налогового кодекса России учреждению, которое понесло убытки в предыдущем или предыдущих налоговых периодах, разрешается уменьшить базу налога на прибыль текущего периода на всю сумму убытка или ее часть с учетом ограничения в 50%. В тоже время статья 274 Налогового кодекса требует, чтобы база по прибыли, облагаемой по ставке, отличной от обычной ставки 20%, определялась отдельно. ▪️ Работодателям ввели новые формы заявлений для возмещения расходов на погребение СФР предупредил работодателей, что с 8 сентября вступили в силу новые формы заявления о возмещении расходов на выплату пособия на погребение и заявления о возмещении стоимости услуг по погребению. Приказ от 28.07.2023 № 1471 утвердивший их опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации. Прежние правила и бланки, утвержденные приказом ФСС от 23.06.2022 № 246, упразднены. В новом приказе появились новые формы заявлений: — О возмещении расходов на выплату социального пособия на погребение; — О возмещении стоимости услуг по погребению. Напомним, пособие на погребение выплачивают работодатели, а СФР возмещает им эти расходы. Размер пособия на погребение с 1 февраля 2023 года составляет 7 793,48 руб. (это без учета районного коэффициента). ▪️ Работодателям изменят правила направления в СФР сведений для выплаты больничных и детских пособий Проект постановления ведомства размещен на Едином портале для размещения проектов НПА. В настоящее время действуют правила, утвержденные правительственным постановлением от 23.11.2021 № 2010. По новым правилам Фонд будет предоставлять по первому же запросу работодателям сведения, необходимых для назначения и выплаты пособия по временной нетрудоспособности. Пособие работодатель по-прежнему будет выплачивать только за первые 3 дня временной нетрудоспособности. Поставьте лайк, если дайджест был полезен❤️
1 год назад
Как взять выходной на 1 сентября?🗓 Читайте пост, чтобы успеть или помочь коллегам😉 Начнем с того, что вы можете получить отпуск как оплачиваемый, так и за свой счет.Согласно трудовому кодексу, ежегодный оплачиваемый отпуск можно делить на части и одну из них использовать на 1 сентября. Даже если он не совпадает с графиком отпусков, работодатель может пойти на встречу и внести в график изменения. Если работодатель не идет на встречу, подайте заявление об отпуске за свой счет📑 По согласованию с работодателем он предоставляется по семейным обстоятельствам и другим уважительным причинам работнику по письменному заявлению. Редко когда встречаются работодатели, которые не войдут в ваше положение. Поставьте лайк, если пост полезен❤️
1 год назад
Новые полномочия ФНС и принципы разумного истребования
ФНС России внедрил в работу налоговых органов 8 основных принципов Манифеста «Разумное истребование». Давайте посмотрим, что там из нового👇🏼 Принцип №1 законность. Документы истребуют, когда есть полномочия. На наш взгляд, никаких дополнительных комментариев тут не нужно. Хотя на практике даже судебная инстанция встаёт на сторону налоговых органов🤔 Принцип №2: риск-ориентированный подход. Документы и информация истребуются только при риске нарушений. Льгота, предусмотренная законодательством...
1 год назад
Минфин: какие штрафы разрешено учесть в расходах В Министерство финансов поступил вопрос о том, какие штрафы можно учесть в расходах при исчислении налога на прибыль. Специалисты департамента налоговой политики в письме от 29.05.2023 № 03-03-06/1/49228 дали ответ. Цитата: «Порядок учёта штрафных санкций в расходах для целей налогообложения прибыли зависит от правовой и экономической природы возникновения данных расходов». Так, согласно п. 1 ст. 330 ГК РФ штрафом, пеней, неустойкой признаётся денежная сумма, определённая законом или договором, подлежащая уплате в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств кредитору. Пункт 1 ст. 265 НК РФ относит обоснованные затраты на осуществление деятельности, непосредственно не связанные с производством и/или реализацией, к внереализационным расходам Согласно пп. 12 п. 1 ст. 265 НК к ним отнесены расходы на штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, признанные должником или подлежащие уплате по решению суда, вступившему в законную силу. Также к внереализационным относят расходы на возмещение причинённого ущерба. Штрафы и пени, перечисляемые в бюджет, учитывать в расходах нельзя. При определении налоговой базы по налогу на прибыль расходы в виде пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды), процентов, подлежащих уплате в бюджет в соответствии со ст. 176.1 НК РФ, а также штрафов и других санкций, взимаемых государственными организациями, не учитываются. Об этом говорит п. 2 ст. 270 НК РФ Таким образом, при исчислении налога на прибыль можно учесть только те штрафы, что относятся к договорным или долговым обязательствам с контрагентами компании. Понравился пост? Поставьте лайк
1 год назад
На что налоговая обращает внимание при работе с самозанятыми?👮🏼‍♂️ Каждый бизнес ищет пути снижения издержек, в том числе возможность сделать из своих сотрудников НПД-шников. Чтобы уменьшить налог на прибыль и расходы на выплату зарплаты в части НДФЛ и страховых взносов. Всё это привлекательно, но требует вдумчивого подхода🤔 Основной вопрос: как сделать, чтобы не пришлось обратно трудоустраивать бывших работников да еще возмещать энные суммы в казну по результатам проверки? За что точно зацепится ФНС?👇🏼 1. Нет документальной базы В ваших интересах подкреплять все документами: составить договор, прописать в нем конкретные работы, этапы выполнения, сроки реакции на обращение (если это приходящий айтишник, например). Грамотно составленный договор объяснит даже регулярные ежемесячные выплаты. Также не забываем рисовать акты выполненных работ и иметь подтверждающие оплату чеки с указанием работ/услуг. 2. Не указано назначение платежа Правильно указывайте назначение платежа. До сих пор некоторые умники так и пишут «зарплата», чтобы комиссию банку не платить. Потом налоговая подгружает платежки, фиксирует и предъявляет. Правильная формулировка назначения платежа сразу массу вопросов снимает и у налоговой, и у банка. 3. Не продуманы виды и место работ Заранее подумайте, как инспектору обосновать, зачем вам этот самозанятый, когда есть свои сотрудники. Например, вам нужен налоговый консультант или сисадмин, т.к. своих нет. И лучше им работать удалённо, чтобы свои же сотрудники не настучали, что у этих такие же рабочие места в офисе как у всех. 4. Длительность сотрудничества "Подозрительным сроком считается использование труда плательщика НПД три и более месяца подряд". Однако и тут на помощь могут прийти правильный договор и эксклюзивность работ. Например, айтишник годами может с вами сотрудничать, не вызывая вопросов у ФНС. 5. Системный характер выплат Если стабильно два раза в месяц вы перечисляете человеку одну и ту же сумму, то это очень похоже на выплату зарплаты. А когда это еще и единственный источник дохода самозанятого, то тут вообще без вариантов. Фискалы быстро переквалифицируют в работу по ГПХ и доначислят. Продумайте эти моменты 🔍 Для качественной легенды у этого человека в идеале должны быть и другие заказчики. Кстати, можно все организовать со знакомыми предпринимателями. Однако, если в компании один директор, полтора сотрудника, а все остальные самозанятые — ваш кейс точно заинтересует налоговую🤔 Если используете самозанятых, будьте втройне осмотрительными. Поможет легендирование, оформление и продумывание нюансов еще до того, как начнете оптимизацию.
1 год назад
Какие меры предосторожности соблюсти при оптимизации НДС💸 При оптимизации налоговая будет всматриваться в каждый документ, поэтому важно делать всё экологично. Первичные документы — то, что поможет подтвердить нужную сделку. Налоговая имеет право запросить документы на любую первичку в течение 5-ти лет. Поэтому оформлять их нужно сразу, а не под каждое требование. Самое важное — легендирование📑 Если оптимизируете, у вас должны быть готовы ответы на все вопросы налоговой. Даже на самые мелкие: кто ответственные лица, когда была доставка, какие склады использовали и так далее. Вместе с легендой подготовьте и проинструктируйте персонал. У них должно моментально вспоминаться то, что вы им рассказывали. Иначе на допросе в налоговой вся цепочка разрушится👮‍♀️ Дополнительно настройте полностью электронный документооборот с флагманами📃 Всё сделали? Будьте уверены, теперь оптимизация пройдет как нужно😉
1 год назад
Штраф 740 тыс. за непредоставление документов налоговой: кто прав, кто виноват?
Страсти разгорелись между инспекцией и компанией в этом кейсе: требование на 4764 документа, штраф 740 000 рублей и 2 круга судебного процесса. Процесс продолжался 2 года. Спор закончился в пользу налоговой инспекции. Как развивались события, сделаем выводы в чём была не права компания👇🏼 В рамках выездной проверки инспекция выставила компании требование представить документы, подтверждающие налоговые расходы, и указанные в книгах учета доходов и расходов организации. Организация ответила на это требование отказом, сославшись на 2 аргумента: 1...
1 год назад