Гид по бюджетному учëту

🍂 Часто при работе с клиентами возникает вопросы: При списании ОС автоматически не заполняется сумма амортизации или балансовая стоимость Не подбирается в документ основное средство Почему в ведомости...

1. Отразить всю "первичку" 2. Начислить амортизацию 3. Оформить результаты инвентаризации , отразить документы по недостаче или излишкам (если есть) 4. Начислить резервы отпусков на 2026 год, если не делаете ежемесячного начисления 5. Выполнить закрытие счета 109.ХХ (для БУ и АУ) 6. Выполнить проверку КПС и институциональных единиц 7. Проверить начисление и оплату налогов, подробнее по закрытию года по счетам 303.ХХ в письме Минфина России № 02-06-06/116334 8...

12#. Сформируйте ОСВ по каждому счету из группы счетов 303.00 с настройками (как на скриншоте) и проанализируйте на наличие "пересорта" по: ➡️ КПС, КФО; ➡️ Виды налогов и платежей; ➡️ Налоги и платежи организации; ➡️ Наличие пустых субконто...

1️⃣ Добавлены новые счета: - 206.53 - "Расчеты по авансовым перечислениям международным организациям"; - 206.61 - "Расчеты по пенсиям, пособиям и выплатам по пенсионному, социальному и медицинскому страхованию населения"; - забалансовый счет 35 "Ценные бумаги по договорам займа". 2️⃣ В документах программы с 01.01.2026 по соответствующим счетам, где применялись детализированные КОСГУ 340, 440 автоматически будут применяться групповые КОСГУ 340 и 440, а не детализированные. 3️⃣ С 2026 года будут действовать новые счета 210...

11#. Сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам. Сравните суммы по счетам 401.60, 502.99, 506.90 и их обороты. ❗️Для более детального анализа сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по каждому из счетов (401.60, 502.99, 506.90) и проверьте на наличие пересорта в разрезе ИФО, КФО, КПС, КЭК, договоров...

10#. Сформируйте ОСВ по счету 109.00 в разрезе КФО, КПС и КЭК (как на скриншоте) ❗️КФО 5 – недопустимо! Расходы по субсидиям на иные цели следует относить на счет 401.20 Остатков на начало года по счетам 109.80 и 109.70 быть не должно. Допустим остаток на счете 109.60 при незавершенном производстве...

9#. Сформируйте ОСВ по каждому из счетов расчетов в разрезе ИФО, КФО, КПС, контрагентов и договоров. Проанализируйте на "пересорт" по каждой из аналитик. ❗️ Если обнаружили не верные данные: - в документах текущего года - все исправления...

8#. 📉 С помощью отчета «Сводные данные об исполнении плана ФХД» проанализируйте графы: - не исполнено обязательств; - не исполнено денежных обязательств. ❗️При наличии отрицательных сумм в графе «Не исполнено обязательств» проверить все ли обязательства внесены с помощью документа «Регистрация обязательств»...

На этой неделе продолжаем проверку базы. 7#. Для корректного заполнения графы 4 "Утверждено плановых назначений" в регламентированных формах 0503737 и 0503738 необходимо проверить отражение данных в документах "Плановые назначения". В разделе «Планирование и санкционирование»...

6#. Проверьте в карточках ОС на закладке "Инвентарный объект": ✔️ ставку налога на имущество для недвижимого имущества, ✔️ для транспортных средств - заполнение данных по транспортному налогу; ✔️ ставку...

На этой неделе продолжим проверку основных средств. 5#. Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 101 и 104. Сравните суммы с данными из отчета «Ведомость остатков ОС, НМА, НПА»: балансовая стоимость и амортизация...

4#. Начисление амортизации Проверьте, каким числом у вас в учреждении начисляется амортизация. 1 числа или в конце месяца??? Начисление амортизации начинается первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету, и производится ежемесячно 1 числа до полного погашения стоимости этого объекта либо его выбытия (в том числе по основанию списания объекта с учета)...