Бухгалтерия для Вашего бизнеса

Репост

Знаете ли вы, что ошибки в поданной налоговой декларации могут повлечь за собой серьёзные последствия? Давайте разберёмся, как избежать проблем и своевременно исправить недочёты: Если вы обнаружили ошибку в своей декларации, которая привела к занижению суммы налога, не откладывайте подачу уточненной декларации! Налоговая имеет право проверять ваши декларации за последние 3 года. Ошибки за этот период могут быть выявлены и обернуться доначислением налогов и штрафами. По ст. 122 НК РФ, если вы занижаете сумму налога, возможен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. В случае доказанного умысла штраф может быть увеличен до 40%. Как избежать штрафов:  Убедитесь, что на Едином Налоговом Счете (ЕНС) у вас положительное сальдо, покрывающее сумму недоимки.  Подавайте уточненные декларации своевременно и до начала выездных проверок, чтобы избежать ошибок.  Если налоговые органы установят, что вы целенаправленно занижали сумму налога, штрафные санкции будут применены даже при положительном сальдо на ЕНС. Если вы активно сотрудничаете с налоговиками и своевременно корректируете ошибки, это может способствовать снижению размера штрафов.  Ваши действия:  Всегда проверяйте корректность подаваемых деклараций.  Если обнаружили ошибку, подавайте уточненную декларацию без промедлений.  При возникновении сложностей консультируйтесь с квалифицированным специалистом по налогам или юристом.  Помните, что внимательное отношение к налоговым обязательствам помогает избежать неприятностей и дополнительных расходов. Мы всегда готовы помочь!  За консультацией обращайтесь по телефону: 89175539609

💰Что чувствует человек, который заплатил полмиллиона за обучение? Я иду в программу наставничества за 500 000 руб по продажам и масштабированию. Скажу прямо - это очень волнительно. Все выходные накануне я проболела. Так тело реагирует на изменения в моем развитии. Но состояние уже восстановилось, новый уровень взят! Закончились 3 дня общего тренинга, мы стартуем и я получила своё первое задание. 🎯 Цели понятны, задачи пока еще не ясны, но это вопрос времени. Если вам интересно больше узнать про наставничество за полмиллиона - ставьте 🔥! #наставник

‼️ Праздничные премии: нужно ли платить взносы? 🖇 Близятся праздники, многие организации платят премии. Расскажу о судебной практике, касающейся взносов за такие выплаты. 📌 Суд признает соцвыплатами разовые премии к праздникам, юбилеям, за здоровый образ жизни и участие в общественной деятельности организациити отмечает их особенности: • выплаты не являются стимулирующими; • не зависят от сложности и условий работы; • не меняются в зависимости от квалификации сотрудников; • не предусмотрены условиями трудового договора; • не относятся к оплате труда и не регулярны (разовые). ➡️ платить с них взносы не нужно Решение: Постановление АС Северо-Западного округа от 06.03.2023 N А13-5448/2022 📌 Вы платите своим сотрудникам премии к праздникам? #налоги #кадры #бухгалтерОлесяДусановская_сотрудники #премии #соцвыплаты #бухучет

‼️ Переезд из региона с льготной ставкой налога по УСН в регион, где применяется обычная ставка. 📌 Что говорит законодательство о такой ситуации? Она обратна той, о которой мы говорили выше. ➡️ Декларация подаётся в налоговый орган по месту жительства не позднее 25 апреля (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 Налогового кодекса РФ) либо, в случае переезда, по новому месту жительства (Письма Минфина России от 09.07.2012 N 03-11-06/2/86, от 09.03.2016 N 03-11-11/13037). ➡️ Авансовые платежи поквартально рассчитываются из текущей ставки в регионе. (п. п. 3 - 4 ст. 346.21 НК РФ). ➡️ Засчитываются авансовые платежи тогда, когда исчисляется сумма налога за налоговый период.(п. 5 ст. 346.21 НК РФ). ⚠️ Таким образом, сумма налога за весь год рассчитывается по налоговой ставке, которая действовала в субъекте РФ на последний день отчетного (налогового) периода. #налоги #оптимизация

‼️ Бухучёт для маркетплейсов имеет свои особенности. Их важно знать, чтобы избежать штрафов и блокировок. Какие самые распространённые ошибки предпринимателей? 1⃣ Выбор неподходящей системы налогообложения. ⚠️ При работе с маркетплейсами документы, подтверждающие расходы (УПД, чеки, накладные) отсутствуют. ➡️ Выбор системы налогообложения УСН доходы/расходы не всегда является оптимальным - налог может доходить до 15% от продаж. 💡 Для товара собственного производства рекомендую НПД. В случае, если расходы менее 70% или их не подтвердить документально, подойдёт УСН доходы. 2⃣ Расчёт налоговой базы от суммы поступлений. ⚠️ От маркетплейса на счёт поступает сумма за вычетом его услуг. ➡️ Расчёт налога по закону должен осуществляться со всей суммы продаж 💡 На НПД и УСН налог необходиио платить со всей суммы продаж. Это поможет избежать штрафов и пени за неверно отражённый доход. Нужные данные есть в отчетах МП. 3⃣ Учёт данных из уведомления о выкупе. ⚠️ WildBerrys предоставляет документ на продажи в ЕАЭС (уведомление о выкупе). Продажи из него не включены в общий отчет! ➡️ Продажи из уведомления необходимо включать в налогооблагаемую базу. 💡 Отчёт можно найти в ЛК на маркетплейсе в разделе "Финансовые отчёты". 4⃣ Оплата налога на НПД ⚠️ Маркетплейсы не платит налоги за предпринимателя (иногда продавцы на НПД считают, что комиссия за услуги площадки включает в себя и налоги). ➡️ Налог платит предприниматель. Штраф за невнсённый доход на НПД - 100% от суммы, которая не отражена в ЛК. 💡 Всегда и своевременно вносите отчёты в приложение "Мой налог". #бухгалтерскиеуслуги #маркетплейсы #бухгалтерОлесяДусановская_маркетплейсы #бухучет #бухгалтермосква

‼️ Косметологам обязательно передавать данные в ЕГИСЗ Передача данных в единую государственную информационную систему в сфере здравоохранения (ЕГИСЗ) стала обязательной в 2021, однако до сих пор не все косметологи знают это. 📌 ДЛЯ ЧЕГО ПЕРЕДАЧА ДАННЫХ: В сентябре 2021 года вступило в силу Постановление о лицензировании медицинской деятельности. С этого периода косметологические услуги подлежат лицензированию, а у косметологов и салонов красоты появилась новая обязанность: передавать данные о деятельности в ЕГИСЗ (п.6 п.п. «е» Постановления №852 от 01.06.2021) Подключиться к ЕГИСЗ можно онлайн на сайте ведомства. 📌 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ: Согласно ст. 171 УК РФ и 14.1 Кодекса об административных правонарушениях, за нарушение лицензионных требований грозит штраф, обязательные работы или арест. Будьте внимательны!

‼️ В 2023 г установлена единая дата сдачи отчётности – до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом. ➡️ Сдать декларацию по НДС и прибыли за 1 кв 2023 г надо до 25.04. На что обращать внимание: 1⃣ Декларация сдана в ИФНС по месту налогового учёта компании в электронном виде через оператора ЭДО. 2⃣ Формат декларации учитывает изменения из приказа от 12.12.2022 № ЕД-7-3/1191@. 3⃣ Отчет подписан электронной подписью руководителя либо бухгалтера по доверенности. Во втором случае необходимо уведомить налоговую, что бухгалтер уполномочен подписывать документ своей ЭП. 4⃣ Сведения в ЕГРЮЛ на дату сдачи достоверны, компания действующая и не на ликвидируется. 5⃣ Выполнены контрольные соотношения из приказа ФНС от 25.05.2021 № ЕД-7-15-/519@. ⚠️ Приказа ФНС № ММВ-7-19/343@ содержит основания, по которым налоговая может отказать в приёме декларации. 📌 Будьте внимательны: если ИФНС вернула декларацию - отчёт считается непринятным. Это может привести к нарушениям сроков подачи и штрафам (ст.119 НК РФ).

‼️ Как подтвердить основной вид деятельности в 2023 году. 👉 В этом году вместо ФСС и ПФР действует новый Фонд пенсионного и социального страхования (СФР) и в 2023 г подтверждать основной вид деятельности необходимо через него. ⚠️ Подать заявление о подтверждении и справку для установления страхового тарифа необходимо всем организациям-страхователям до 17 апреля 2023 года (15 число - субботу). Формы в приложении № 1 и 2 к Порядку, утвержденному приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55. Исключения: • Организации, созданные в 2023; • ИП (п. 10 Постановления Правительства РФ от 01.12.2005 № 713). 🔸 Способы подачи документов 1⃣ лично: в СФР или через МФЦ; 2⃣ онлайн: в ЛК страхователя или через Госуслуги; 3⃣ по почте: на адрес территориального отделения СФР. 🔸 Как определить основной вид деятельности • посчитать общую сумму доходов (без НДС); • посчитать сумму доходов по каждому виду деятельности бизнеса; • определить долю доходов каждого вида в общей сумме. ➡️ Основной - обеспечивающий наибольшую долю доходов в общей сумме. При равных долях основным следует считать вид деятельности с более высоким классом риска. 🔸 Для чего необходимо знать код ОКВЭД На основании кода ОКВЭД СФР назначает страховой тариф взносов. Тарифы определены Федеральным законом от 21.12.2021 года № 413-ФЗ. 📌 В случае, если документы не будут предоставлены в срок, СФП посчитает взносы по максимальному тарифу из видов деятельности, указанных по вашей организации в ЕГРЮЛ. #оквэд #советбухгалтера

Обращали ли вы внимание, что в магазинах часто вместо кассового века приходит электронный? 1⃣ Если выполнены условия из п. 2 ст. 1.2 54-ФЗ бумажную версию чека может заменить электронная. Чтобы электронный чек был равнозначен бумажному, он должен содержать те же данные, что и бумажный чек (п. 4 ст. 1.2 54-ФЗ) и у них совпадают: 🔸регистрационный номер ККТ; 🔸сумма, дата и время расчета; 🔸фискальный признак документа; 🔸ссылка, по которой можно скачать чек. 👉 Обязательные реквизиты электронного чека определены законодательно в ст. 4.7 54-ФЗ и приказе ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662) ✅ Чек в SMS должен содержать: • наименование кассового документа; • дата и время продажи; • общая сумма покупки; • номер онлайн-ККТ; • фискальный признак расчетов; • ссылка на сайт ОФД на полную версию чека. ✅ Чек на email содержит обязательные реквизиты: • наименование кассового документа; • порядковый номер, присвоенный внутри открытой смены; • дата, время и адрес торговой точки; • наименование продавца; • используемый признак расчета; • номенклатура продаваемых товаров, работ, услуг; • ставка НДС; • цена за единицу товара; • размер скидки, если она есть; • общая сумма покупки; • наличный или безналичный способ расчета; • регистрационный номер онлайн-ККТ; • заводской номер ФН; • фискальный признак документа; • официальный сайт, где можно проверить чек; • порядковый номер фискального документа; • номер телефона или email покупателя и магазина; • версия формата фискальных данных; • код формы фискального документа; • система налогообложения (для бумажного — опционально). Дополнительно к этому списку можно указать: • должность и фамилия кассира; • ИНН продавца; • QR-код размером не менее 2×2 с информацией о совершенной покупке. В чеке интернет магазина появятся: • размер комиссии посредника; • номер телефона агента, поставщика и оператора, который принимает платеж. Если в чеке есть маркированная продукция: • код товара; • код GTIN; • серийный номер; • символ маркировки [М]. 2⃣ Электронный чек должен быть выдан продавцом в момент оплаты товара или услуги. 3⃣ Продавец должен запрашивать у покупателя контактную информацию для отправки электронного чека (номер телефона или адрес электронной почты). 4⃣ Продавец должен обеспечить надежность электронной передачи чека и подтверждение получения чека покупателем. 5⃣ Электронный чек должен хранится продавцом не менее 4 лет с момента его выдачи. 6⃣ Покупатель имеет право отказаться от получения электронного чека, но в этом случае продавец должен выдать ему бумажный чек. 7⃣ В случае возникновения спора между продавцом и покупателем по поводу электронного чека, доказательством его выдачи будет являться документальное подтверждение отправки и получения чека. #электронныйчек #чек #касса #бухучет #бухгалтеронлайн

‼️ Можно ли временно приостановить деятельность ИП? ➡️ Такой вопрос мне часто задают на консультациях предприниматели. Причины могут быть разные: есть планы продолжить деятельность позже и нужно сохранить историю компании, компания открыта под проект, который не начат, сезонность и так далее. Законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ. регламентированы следующие действия предпринимателя: • регистрация ИП; • внесение изменений в сведения об ИП в ЕГРИП; • регистрация факта прекращения деятельности в качестве ИП. ⚠️ Понятия "временное приостановление деятельности ИП" в законе нет. ✅ Но минимизировать расходы и количество отчётов в случае, если бтщннс фактически не ведётся - можно и нужно. Что нужно делать: 1⃣ Перейти на налоговый режим, при котором сумма налога зависит от дохода - ОСНО, ЕСХН, УСН. 2⃣ Если ИП работал на патенте - дождаться окончания его срока действия. 3⃣ Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование платить придётся в любом случае (п. 1 ст. 430 НК). Минимум в 2023 г это 45 842 руб. Освобождение уплаты страховых взносов регламентировано (п. 6 и п. 7 ст. 430 НК). Их не платят: • лица, проходящие военную службу и мобилизованные; • родители, ухаживающие за ребенком до 1,5 лет; • осуществляющие уход за ребенком-инвалидом, лицом, достигшим 80-летнего возраста, или за инвалидом I группы; • супруги военнослужащих, проживающие совместно; • супруги дипломатов. ‼️ Уменьшение налоговой нагрузки на время приостановки фактической деятельности не освобождает от необходимости подавать в ФНС нулевые налоговые декларации. #бухгалтерскиеуслуги #бухгалтерОлесяДусановская_налоги #бухгалтерОлесяДусановская_ип #ип #налоги #нулеваяотчетность