Центр бухгалтерии

Клиент отказывается доплачивать НДС: кто потеряет деньги? ⚠️ С 2026 года для многих компаний на УСН НДС стал не просто налоговым вопросом. Это вопрос цены, договора и реальной прибыли. Представьте ситуацию 👇 Вы заключили договор с клиентом. Цена уже согласована. Работы выполнены или товар отгружен. А потом у компании возникает обязанность платить НДС. Вы говорите клиенту: “Нужно доплатить НДС сверху”. А клиент отвечает: “Мы договаривались на другую сумму. Доплачивать не будем”. И вот здесь начинается самое неприятное. Если в договоре заранее не прописано, что цена увеличивается на сумму НДС, то налог, скорее всего, придется платить из уже согласованной цены. То есть не клиент доплатит сверху, а бизнес заплатит НДС из своей выручки. Простой пример 📌 Договор на 1 000 000 ₽. Если клиент согласен доплатить НДС 5%, вы получите: 1 000 000 ₽ + 50 000 ₽ НДС. А если клиент не согласен? Тогда 1 000 000 ₽ считается суммой уже с НДС. И налог нужно будет выделить из этой суммы. В итоге часть денег, которые вы считали своей выручкой, уйдет в бюджет. Где чаще всего возникают потери 💸 - старые договоры без условий про НДС; - долгосрочные контракты; - строительные договоры; - поставки с отсрочкой; - услуги с фиксированной ценой; - авансы и отгрузки в разных периодах; - договоренности “на словах”; - коммерческие предложения без учета налогов. Очень частая ошибка предпринимателя - думать, что НДС всегда можно просто добавить сверху. На практике так работает не всегда. Если клиент не согласен, а договор составлен слабо, бизнес может потерять часть маржи. Что стоит проверить уже сейчас ✅ - как в договоре прописана цена; - указано ли “с НДС” или “без НДС”; - есть ли условие об изменении цены при появлении НДС; - можно ли выставить НДС дополнительно; - есть ли авансы по старым договорам; - какие отгрузки будут уже в периоде с НДС; - какие клиенты могут отказаться доплачивать. Особенно внимательно это нужно проверить тем, кто на УСН и приближается к порогу по НДС. Потому что НДС - это не только декларация. Это ваши деньги! Если договоры не подготовлены заранее, налог может лечь на бизнес, а не на клиента. В Центре бухгалтерии мы помогаем предпринимателям проверить договоры, рассчитать налоговую нагрузку и понять, где компания может потерять деньги из-за НДС. Напишите нам “НДС” - посмотрим, какие договоры стоит проверить в первую очередь.

Какие операции бизнеса могут выглядеть подозрительно для банка ⚠️ В 2026 году банки продолжают внимательно проверять операции предпринимателей по 115-ФЗ. Банк смотрит не только на сумму платежа, а на всю картину: - от кого пришли деньги; - куда они ушли; - за что была оплата; - есть ли договоры и закрывающие документы; - соответствует ли операция деятельности бизнеса; - платит ли компания налоги; - нет ли признаков транзита или обналичивания. Если операция вызывает вопросы, банк может запросить пояснения и документы, ограничить дистанционное обслуживание, отказать в проведении платежа или фактически заблокировать работу по счету. Что чаще всего вызывает вопросы 👇 1️⃣ Деньги пришли и сразу ушли дальше Если поступления от клиентов быстро переводятся другим компаниям, ИП или физлицам, банк может увидеть признаки транзита. 2️⃣ Крупные снятия наличных Особенно если по виду деятельности бизнес не должен активно работать с наличными. 3️⃣ Платежи физлицам без понятного основания Риск вызывают регулярные переводы физлицам, выплаты без договоров, актов и понятного назначения платежа. 4️⃣ Операции не связаны с деятельностью компании Например, строительная компания оплачивает товары или услуги, которые никак не относятся к ее работе. Банк может запросить объяснения. 5️⃣ Общие назначения платежей Фразы “за услуги”, “оплата”, “по договору”, “аванс” без конкретики могут вызвать вопросы. Лучше писать понятно: за какие товары, работы или услуги идет оплата, по какому договору и счету. 6️⃣ Нет документов по операциям Если банк запросил договор, счет, акт, УПД или пояснения, а бизнес не может их предоставить, риск блокировки растет. 7️⃣ Низкая налоговая нагрузка при больших оборотах Если по счету проходят крупные суммы, а налоговые платежи минимальные, банк может обратить на это внимание. 8️⃣ Сомнительные контрагенты Если контрагент выглядит техническим, не ведет реальную деятельность или участвует в подозрительных операциях, вопросы могут возникнуть и к вам. Что делать предпринимателю ✅ - хранить договоры, счета, акты, УПД и накладные; - писать понятные назначения платежей; - не смешивать личные и бизнес-расходы; - не выводить деньги без экономического смысла; - проверять контрагентов; - вовремя сдавать отчетность и платить налоги; - отвечать на запросы банка в срок. Банк оценивает не одну операцию, а поведение бизнеса в целом. Если учет, документы и платежи в порядке - вопросов меньше. А если счет уже заблокировали или банк ограничил операции по 115-ФЗ, важно не отправлять документы “как получится”. Нужно грамотно собрать подтверждения, подготовить пояснения, показать экономический смысл операций и доказать реальность бизнеса. В Центре бухгалтерии мы помогаем предпринимателям разобраться с причиной блокировки, подготовить документы для банка и сопроводить процесс разблокировки счета. Напишите нам “115-ФЗ” - поможем подготовить пояснения и документы.

Сгорел товар на складе маркетплейса: как правильно списать убытки ⚠️ Ситуация неприятная, но очень актуальная для селлеров. Товар находился на складе маркетплейса. Произошел пожар или ЧС. Часть остатков повреждена или утрачена. И здесь важно не просто “убрать товар из учета”. Списание нужно оформить документально, особенно если вы: ООО; ИП на ОСН; ИП на УСН “Доходы минус расходы”; работаете с маркированными товарами. Автоматически списать такой товар нельзя ❌ Сначала нужно подтвердить факт утраты и собрать документы. Что делать селлеру? 1️⃣ Провести документальную инвентаризацию Запросите документы у Wildberries и сравните их со своими отчетами. Важно понять: какой товар был передан на склад; какой товар поврежден; какой товар утрачен; есть ли вина площадки; можно ли запросить компенсацию. Если товар утерян по вине маркетплейса, его тоже нельзя просто списать автоматически. Но можно обратиться за компенсацией. 2️⃣ Рассчитать реальный ущерб Ущерб считается не по цене карточки товара на маркетплейсе. Списывать нужно по фактической себестоимости товара. То есть важно поднять закупочные документы, расходы на приобретение и учетную стоимость остатков. 3️⃣ Собрать пакет документов для списания Для подтверждения потерь понадобятся: приказ о списании; реестр товаров, переданных маркетплейсу; сличительная ведомость; акт о результатах инвентаризации; акт о списании подтвержденных потерь; расчет фактической себестоимости; приложения: выгрузки, скриншоты, ответы Wildberries. Чем лучше собраны документы, тем ниже риск вопросов со стороны налоговой. 4️⃣ Вывести коды маркировки из “Честного знака” Если товар маркированный, нужно отдельно вывести коды из оборота. Для этого: создайте заявку в личном кабинете “Честного знака”; укажите коды маркировки; выберите причину вывода из оборота, например уничтожение или утилизация. 5️⃣ Отразить списание в бухгалтерском учете После подтверждения утраты товар списывается в учете. Например: Дт 94 Кт 41 - списана себестоимость уничтоженного товара Дт 91.2 Кт 94 - потери отнесены на прочие расходы Если маркетплейс или страховая одобрили компенсацию: Дт 76 Кт 91.1 - признан прочий доход Дт 51 Кт 76 - получены деньги Важно: уничтожение товара - это не реализация. Поэтому начислять НДС с его стоимости не нужно. 6️⃣ Отразить потери в налоговой декларации На ОСН потери отражаются во внереализационных расходах. Компенсация от маркетплейса или страховой учитывается отдельно как доход. На УСН “Доходы минус расходы” потери можно учитывать как расходы при чрезвычайной ситуации. На УСН или АУСН “Доходы”, если будет компенсация, ее нужно включить в доходы после получения денег. Для ИП на АУСН “Доходы минус расходы” стоимость сгоревших остатков уже учтена в расходах. Главная мысль простая: сгоревший товар - это не просто минус в личном кабинете маркетплейса. Это документы, инвентаризация, расчет себестоимости, маркировка, бухучет и налоги 📌 В Центре бухгалтерии мы помогаем селлерам правильно оформить списание товара, собрать подтверждающие документы и снизить налоговые риски. Напишите нам “Маркетплейс” - подскажем, что проверить в вашей ситуации. Ставьте 👍, если было полезно.