Налоговый консультант

Чек-лист налоговых рисков 2022

Чек-лист содержит следующую информацию: Риск № 1. Сотрудничество с недобросовестными контрагентами К чему приведет неустранение: Отказ в расходах по налогу на прибыль и вычетах по НДС. Как выявить риск После идентификации контрагентов с высоким уровнем риска проверьте наличие комплекта документов, подтверждающих проявление вами должной и коммерческой осмотрительности перед заключением договора с каждым контрагентом. Риск № 2. Признание дробления бизнеса незаконным Ответственность за неустранение: Перерасчет налоговых обязательств с применением общей системы налогообложения. Выявляем признаки дробления...

3 года назад

Что не является доходом?

По нормам статьи 346.17 НК РФ доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления). К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя. Не все доходы учитываются «упрощенцами», а значит, не со всех поступлений нужно платить налог. Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в пункте 1...

3 года назад

Какую систему налогообложения выбрать ИП?

На какой системе налогообложения ИП заплатит меньше всего налогов? Этот вопрос волнует предпринимателей и на этапе регистрации, и действующих, потому что налоговый режим можно сменить на более подходящий. Какие есть варианты для ИП и в чем их особенности? ИП может применять те же системы налогообложения, что и организация: упрощенную, для сельхозтоваропроизводителей или общую. Кроме того, предпринимателю доступна патентная система и самозанятость (налог на профессиональный доход). Шпаргалка, которая поможет определиться с выбором системы налогообложения: Самозанятость или...

3 года назад

Налоговые каникулы для ИП в 2022 году.

Налоговые каникулы — это время, когда предприниматель может законно не платить налоги. Впервые каникулы ввели в 2015 году. Тогда планировалось, что срок их действия закончится в конце 2020 года. Но правительство продлило налоговые каникулы для ИП на 2021, 2022 и 2023 год. (Федеральный закон от 31.07.2020 № 266-ФЗ). Налоговые каникулы предназначены для вновь зарегистрированных ИП на упрощенной системе налогообложения или «патенте». Такие физлица имеют право использовать нулевую ставку налогообложения максимум два налоговых периода с даты регистрации. Для ПСН — два срока действия патента...

3 года назад

Как налоговая может вычислитьт неофициальных работников?

Вам точно пора оформлять работников, если: Например, у вас два круглосуточных магазина или кафе. Сам ИП не сможет работать одновременно в обоих — нужен хотя бы один работник. Налоговая «увидит» все ваши магазины из заявления на патент или по сведениям о регистрации онлайн-касс. Также отследит, что на всех кассах числится один кассир, он же сам ИП. Наличие доходов говорит о том, что деятельность ведется, а ваш ОКВЭД — о том, что должны быть работники. Например, строительные работы, которые одному человеку выполнить не под силу. В этом случае налоговая может организовать выездную проверку строительного объекта...

3 года назад

Налогообложение для грузоперевозок в 2022 году

«Любимый» многими грузоперевозчиками ЕНВД отменили еще с прошлого года. После этого выбор нового налогового режима остался у всех разный. Для юрлиц доступна только «УСН». А вот предпринимателям дали зеленый свет на Патент — он стал доступен независимо от маршрутов доставки в пределах РФ. Как сэкономить при переходе на упрощенку и не потерять Патент? Упрощенка с объектом Доходы-Расходы С точки зрения элементарной математики вариант «Доходы-Расходы» выгоднее, когда расходы больше 60% от выручки. Но не все подряд затраты могут уменьшать налог. «Солярка подешевле по чужой заправочной...

3 года назад

В чем особенности договоров ГПХ?

Отношения с работниками регулирует Трудовой кодекс РФ, а с исполнителями по договорам подряда — Гражданский кодекс РФ. Поэтому по договорам подряда ИП не обязан: Договор ГПХ намного привлекательнее для работодателя. Но Трудинспекция тоже знает об этом, поэтому если ваш договор подряда на деле окажется трудовым, инспекторы легко это вычислят, переквалифицируют в трудовой и привлекут к ответственности...

3 года назад

Бухгалтерский учет на Патенте

Не секрет, что на ЕНВД предприниматели не вели никакой учет. Патент — максимально схожий с вмененкой режим. Давайте разберемся. Налоговый кодекс требует вести учет доходов (статья 346.53) в Книге доходов. Зачем учет, если сумма патента не зависит от реальной прибыли? Чтобы и сам ИП, и налоговая могли контролировать сумму доходов по деятельности на патенте, она не должна превышать 60 млн руб. в год. На практике учет заключается в заполнении книги доходами на дату получения: Поскольку порядок заполнения уж очень строгий и кропотливый (последовательно, с соблюдением дат, правки обоснованы и подтверждены подписью и печатью), проще иметь электронную книгу...

3 года назад

Учёт расходов на УСН

Список издержек закреплен в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ и является закрытым. Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам. Та что же нельзя включать в доходы и расходы на УСН: 1. По выплате дивидендов (письмо Минфина №03-11-11/54321 от 22.07.2019; 2. Представительские (письмо Минфина №03-11-11/16982 от 23.03.2017); 3. По подписке на печатные издания (Письмо Минфина №03-11-03/2/26501 от 07.05.2015); 4. Пени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательств (письмо Минфина №03-11-06/2/19835 от 07.04.2016); 5. Вклад (или взнос) учредителя в уставный капитал (письмо Минфина №03-11-06/2/25967 от 18...

3 года назад

Хотите сменить адрес организации?

Гражданский кодекс РФ не дает точного понятия юридического адреса, но определяет, что регистрация организации осуществляется по месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа. Этим исполнительным органом является руководитель ООО, поэтому юридическим адресом признается тот адрес, где находится директор: офис или его домашний адрес (в случае, если общество зарегистрировано по прописке директора). Закон от 05.05.2014 N 99-ФЗ разделил понятия «место нахождения юридического лица» и «адрес юридического лица»: В едином государственном реестре юридических лиц должен быть указан адрес юридического лица в пределах места нахождения юридического лица (п...

3 года назад

В каком банке лучше открыть расчётный счёт для ИП?

Каким должен быть лучший банк для открытия счёта ИП? Надёжным, удобным в работе и недорогим в обслуживании. Но это ещё не всё. Типичный бизнес предпринимателя – это розничная торговая точка, где большая часть покупателей расплачивается наличностью. При этом с поставщиками расчёты ведутся, как правило, безналом. Соответственно, выгодным должен быть процент комиссии при внесении наличных на счёт. Ещё один важный для предпринимателя вопрос – возможность без лишних затрат перевести деньги на личные нужды. Хороший способ не платить комиссию за снятие наличных – оформить карту на себя как физическое лицо...

3 года назад

Налоговый календарь. В срок до 21 февраля 2022 года 1. Представить декларацию по косвенным налогам и уплатить «импортный» НДС за январь 2022 Кто платит: организации и ИП при ввозе товаров из государств — членов ЕАЭС. 2. Представить уведомление о праве на освобождение от уплаты НДС, а также о продлении освобождения либо отказе от него, начиная с февраля 2022 г. 3. Регулярный сбор за пользование водными биологическими ресурсами за февраль 2022 года. Кто платит: организации и ИП, у которых есть действующее разрешение на пользование объектами водных биологических ресурсов. 4. Налог на игорный бизнес за январь 2022 года. Кто платит: организации и ИП, которые ведут предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса.

3 года назад