Налоговый консультант Жиганова

Могу попросить об одолжении?) я давно не работаю за вознаграждение, мне хватает работы в корпорации, заботы о ребенке и как видите посты мои тоже приуныли 🥲 Но решила продать свой земельный участок на Алтае, если просто перейдете по ссылке, то хитрый авито начнет продвигать мое объявление. Предвижу как некоторые вообще отпишутся, как посмела, но я какое-то время вкладывала душу в канал и раз он у меня есть и один разочек думаю большинство мне простят?) https://www.avito.ru/kosh-agach/zemelnye_uchastki/uchastok_152ga_snt_dnp_4375401407?utm_campaign=native&utm_medium=item_page_ios&utm_source=soc_sharing_seller

Кстати, напоминаю что декларацию на вычет НДФЛ можно подать уже сейчас, не дожидаясь апреля Вычет может заявить и супруг/супруга, даже если имущество на него не оформлено Пока 260 с покупки квартиры и 390 с процентов по кредиту на каждого

Россия и ОАЭ подписали соглашение об избежании двойного налогообложения 🦾 http://publication.pravo.gov.ru/document/0001202502130040?ysclid=m7bnt4b5vx482118115

Ключевая ставка 21% (с 19%) Дорожают кредиты и растут пени, сократились программы субсидий Есть здесь еще представители бизнеса, который пользуется субсидиями?

Это еще одна актуальная тема, если не было подлога, то могли попросить вернуть деньги или согласовать измененные условия, административка не грозила получателям. Теперь хотят ее ввести Поэтому получая деньги субсидии, обязательно нужно организовать правильный учет и оформлять все документы правильно

В России налогообложение при оплате товаров или услуг криптовалютой регулируется законодательством, в котором криптовалюта рассматривается как имущество, а не как валюта. В результате, любая операция с криптовалютой может повлечь налогообложение прироста капитала (налог на доходы физических лиц или корпоративный налог). Вот основные шаги, как рассчитываются налоги при оплате товара криптовалютой в России: 1. Определение стоимости криптовалюты на момент покупки Криптовалюта считается имуществом, поэтому важно зафиксировать, по какой стоимости она была приобретена. Эта стоимость будет использована для расчета налогооблагаемой базы. 2. Фиксация стоимости криптовалюты на момент оплаты товара Когда вы используете криптовалюту для оплаты товара или услуги, необходимо зафиксировать ее рыночную стоимость в рублях на момент транзакции. Эта стоимость определяется на основании курса, установленного на официальных криптобиржах или иных источников, признаваемых налоговыми органами. 3. Расчет налогооблагаемой прибыли Налогооблагаемая база определяется как разница между стоимостью криптовалюты на момент покупки и на момент использования для оплаты товара. Формула: Прибыль = Рыночная стоимость криптовалюты на момент траты - Стоимость покупки криптовалюты • Прирост капитала: Если стоимость криптовалюты выросла с момента ее приобретения до момента оплаты, эта разница будет считаться доходом, подлежащим налогообложению. • Убыток: Если стоимость криптовалюты снизилась, это будет признано убытком, и такая операция может снизить вашу общую налоговую базу, если это предусмотрено налоговым законодательством. 4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Физические лица, которые используют криптовалюту для оплаты товаров или услуг, обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученного прироста капитала. Налоговая ставка зависит от налогового статуса резидента. • Для налоговых резидентов России (проживающих в стране более 183 дней в году) ставка составляет 13% на доходы до 5 млн рублей и 15% на доходы, превышающие эту сумму. • Для нерезидентов ставка составляет 30%. Пример расчета НДФЛ: Человек купил 1 биткоин за 1 000 000 рублей. Через некоторое время он использует этот биткоин для оплаты товара стоимостью 1 500 000 рублей. В этом случае прирост капитала составит: Прирост капитала = 1 500 000 (стоимость на момент траты) - 1 000 000 (стоимость покупки) = 500 000 рублей. С этой суммы нужно будет уплатить НДФЛ. Если человек является налоговым резидентом России, то налог составит: НДФЛ = 500 000 * 13% = 65 000 рублей. 5. Корпоративные налоги Для юридических лиц операции с криптовалютой также облагаются налогами, и криптовалюта рассматривается как имущество. Организации должны учитывать прибыль от изменения курса криптовалюты и уплачивать корпоративный налог на прибыль. • Налог на прибыль организаций в России составляет 20%. Для юридического лица при использовании криптовалюты для оплаты товара налогооблагаемая база рассчитывается аналогично — как разница между покупной и текущей стоимостью криптовалюты. 6. Отчетность и декларирование Физические и юридические лица обязаны декларировать доходы от операций с криптовалютами. С начала 2021 года в России действует обязанность для граждан сообщать в налоговые органы о владении криптовалютой, если сумма операций превышает эквивалент 600 000 рублей за год. Также физические лица обязаны подавать налоговые декларации, если получают доход от использования криптовалюты, включая оплату товаров. 7. НДС (налог на добавленную стоимость) В России криптовалюта не считается средством платежа, поэтому с операций, связанных с криптовалютой, НДС не взимается. Однако на товары и услуги, оплачиваемые криптовалютой, НДС может начисляться, как и на любые другие товары и услуги, оплачиваемые фиатной валютой. Особенности: • Нерезидентам и международным транзакциям: Налогообложение для нерезидентов или международные сделки с криптовалютой могут подлежать особым правилам, в зависимости от договоренностей России с другими странами о двойном налогообложении. Вывод:

В России при оплате товара криптовалютой налог рассчитывается исходя из прироста капитала (разница между стоимостью криптовалюты на момент покупки и на момент оплаты). Физические лица уплачивают НДФЛ по ставке 13% или 15%, юридические лица — налог на прибыль 20%.

Это к вопросу как платить за товар из Китая 👌🏼 Актуально не только для РФ

При оплате товара криптовалютой налогообложение зависит от юрисдикции и того, как эта страна классифицирует криптовалюту с точки зрения налогов. Однако в большинстве случаев криптовалюта рассматривается как имущество (или цифровой актив), а не как валюта, что влечет за собой особые правила налогообложения. Вот основные моменты, как это может работать: 1. Определение налоговой базы При использовании криптовалюты для покупки товара, налоговые органы, как правило, рассматривают такую сделку как бартер — обмен криптовалюты на товар. Для расчета налогов важно установить, по какой стоимости была куплена криптовалюта и по какой она была потрачена. Основные шаги: • Фиксация стоимости криптовалюты на момент покупки: Когда человек приобретает криптовалюту, фиксируется ее стоимость в фиатной валюте (например, в долларах или рублях). • Фиксация стоимости криптовалюты на момент траты: Когда криптовалюта используется для оплаты товаров или услуг, нужно зафиксировать ее текущую рыночную стоимость. 2. Расчет прибыли (или убытка) Так как криптовалюта считается активом, любое изменение её стоимости между моментом покупки и моментом продажи (или использования для оплаты) облагается налогом на прирост капитала. Формула: Прибыль = Рыночная стоимость криптовалюты на момент траты - Стоимость покупки криптовалюты • Прибыль от использования криптовалюты: Если стоимость криптовалюты выросла с момента покупки до момента траты, это считается приростом капитала, который облагается налогом. • Убыток от использования криптовалюты: Если стоимость криптовалюты снизилась, это может быть признано убытком, что также учитывается для налогообложения. 3. Налог на прирост капитала Прирост капитала, полученный в результате увеличения стоимости криптовалюты, обычно облагается налогом. Ставка налога может варьироваться в зависимости от: • Срока удержания криптовалюты: В некоторых странах краткосрочные приросты капитала (если актив удерживался менее определенного времени, например, менее года) облагаются более высокой ставкой налога, чем долгосрочные приросты (актив удерживался более года). • Вида налогоплательщика: Например, для физических и юридических лиц могут быть разные ставки налога. 4. НДС (налог на добавленную стоимость) В зависимости от юрисдикции, на саму сделку (покупку товара) может накладываться НДС. Однако в большинстве стран, криптовалюта не считается официальной валютой, поэтому покупка с её использованием может облагаться НДС, как и обычная покупка за фиатные деньги. НДС начисляется на стоимость товара, а не на прирост капитала. Пример: Допустим, человек купил 1 биткоин за 10 000 долларов. Через некоторое время он использует этот биткоин для покупки товара стоимостью 15 000 долларов. В этот момент рыночная стоимость биткоина также составляет 15 000 долларов. В таком случае, прирост капитала составит: Прирост капитала = 15 000 (рыночная стоимость при продаже) - 10 000 (стоимость при покупке) = 5 000 долларов Этот прирост в 5 000 долларов подлежит налогообложению как прирост капитала. Если ставка налога на прирост капитала составляет, например, 20%, то налог составит 1 000 долларов. Особенности в разных странах: • США: IRS (налоговая служба) рассматривает криптовалюту как имущество, и любые сделки с ней облагаются налогом на прирост капитала. • Россия: С 2021 года налоги на криптовалютные транзакции также включают налогообложение прибыли от прироста капитала. Ставка налога может варьироваться для физических и юридических лиц. • Европейский Союз: В некоторых странах ЕС на криптовалютные транзакции может начисляться НДС, но прирост капитала также облагается налогом. Вывод: При оплате товара криптовалютой налогоплательщик должен учитывать прирост капитала (разницу между стоимостью криптовалюты на момент покупки и моментом использования) и, возможно, НДС.

Информация по НДФЛ при продаже доли в организации в 2024 и 2025 годах 1. Продажа после истечения срока владения 5 лет (если доля получена после 2011 года) Если владели непрерывно 5 лет с момента перехода прав на долю (в том если получено в результате дарения), то доход от продажи НДФЛ не облагается, НО при условии, что доходы от продажи не превысили 50 млн (с июля этого года оговорка про 50 млн появилась), правила про 50 млн применяются начиная с 2025 года В 2025 году вводится прогрессия по данным сделкам до 15%. Тогда если продать за 51 млн, с превышения 50 платим сначала 13% до 52,4 млн суммы сделки, все что свыше 52,4 будет облагаться по 15% Доход по сделке с долями считается вместе с доходами от продажи недвижимости или иного имущества (суммируем). Если продать еще имущество в этом же году, то плюсуем доходы от другой купли-продажи. 2. Продажа до истечения срока владения 5 лет Если продать до истечения пятилетнего срока, то для дарения вычесть можно максимум 250 тысяч из дохода от продажи (доход от продажи = цена сделки). Если долю получили не в результате дарения, то в размере расходов на приобретение Ставки 13% в 2024 году, позднее 2024 года 13% до 2,4 млн и 15% после превышения В обоих вариантах нужно самостоятельно сдать декларацию 3-НДФЛ на следующий год, после проведения сделки P.S. К законопроекту нет разъяснений Минфина и по новым ставкам, которые вводятся с 2025 года практика не сформирована, поэтому на момент сделки лучше еще раз проверить актуальность данных с учетом разъяснений

Вопрос моим подписчикам из Точка банка 🦭 Бухгалтерское сопровождение бизнеса для ЮЛ больше не осуществляете? 🥺 только ИП